老師您好！我公司是小規(guī)模納稅人。有其他合作單位的項目從10月起掛靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才報數(shù)據(jù)給我們，工資也是沒有計提?？梢园?0月-11月的確認(rèn)收入放在12月掛賬作應(yīng)收賬款，員工10-11月的工資掛賬作應(yīng)付職工薪酬嗎？以下分錄是否正確呢：確認(rèn)收入時時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 計提工資時 借：勞務(wù)成本 貸： 應(yīng)付職工薪酬。 老板私人墊付工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款

請問老師有個問題想問一下，我單位2021年個人所得稅申報表已經(jīng)申報了，并且已經(jīng)計入當(dāng)期成本，只不過實發(fā)工資沒有發(fā)放，因為單位沒有錢支付，現(xiàn)在有個員工不愿意申報2021年匯兌清繳明細表，因為需要繳納個稅，專管員讓我去大廳更改申報，我已經(jīng)更改過來了，不過牽涉跨年度申報牽涉年報問題我想問賬務(wù)怎么處理牽涉利潤分配.以前年度損益調(diào)整還有應(yīng)付職工薪酬，那賬務(wù)怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應(yīng)付工資科目明細怎么做/，

老師，請問一下我們開發(fā)票出去都是收現(xiàn)金，借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)付款法人 法人發(fā)放工資的。那我開票收到錢了，能不能直接借其他應(yīng)付款法人 貸庫存現(xiàn)金麼。要什么證明的嗎

老師好！人力資源公司開展勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，采用差額征稅模式。向用工單位收取105，其中應(yīng)發(fā)放工資社保100，向用工單位差額開票。票面稅額=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含稅銷售額104.76。我看到之前會計入帳：借：應(yīng)收賬款XX單位105；貸：主營業(yè)務(wù)收入104.76，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）0.24；同時借：主營業(yè)務(wù)成本100貸：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100；借：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100，貸：其他應(yīng)付款-工資社保-X用工單位100；發(fā)放時：借；其他應(yīng)付款-工資貸：銀行存款。請問這種對嗎？

老師您好。假設(shè)我單位有一借調(diào)入人員，應(yīng)發(fā)工資4500（基本工資2770，崗位工資1730），五險一金單位部分1200，個人部分700。五險一金在原單位交，我單位承擔(dān)崗位工資減去代扣部分的剩余應(yīng)發(fā)工資1030。原單位令我單位每月轉(zhuǎn)基本工資2770與單位五險一金1200至他們賬戶，但不要求轉(zhuǎn)個人五險一金，這樣按正常計提發(fā)放工資處理就會掛著個人五險一金的其他應(yīng)付款。請問我應(yīng)該如何做計提和發(fā)放的分錄？