老師您好！我公司是小規(guī)模納稅人。有其他合作單位的項(xiàng)目從10月起掛靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才報(bào)數(shù)據(jù)給我們，工資也是沒有計(jì)提。可以把10月-11月的確認(rèn)收入放在12月掛賬作應(yīng)收賬款，員工10-11月的工資掛賬作應(yīng)付職工薪酬嗎？以下分錄是否正確呢：確認(rèn)收入時(shí)時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 計(jì)提工資時(shí) 借：勞務(wù)成本 貸： 應(yīng)付職工薪酬。 老板私人墊付工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款

請(qǐng)問老師有個(gè)問題想問一下，我單位2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了，并且已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只不過實(shí)發(fā)工資沒有發(fā)放，因?yàn)閱挝粵]有錢支付，現(xiàn)在有個(gè)員工不愿意申報(bào)2021年匯兌清繳明細(xì)表，因?yàn)樾枰U納個(gè)稅，專管員讓我去大廳更改申報(bào)，我已經(jīng)更改過來了，不過牽涉跨年度申報(bào)牽涉年報(bào)問題我想問賬務(wù)怎么處理牽涉利潤(rùn)分配.以前年度損益調(diào)整還有應(yīng)付職工薪酬，那賬務(wù)怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應(yīng)付工資科目明細(xì)怎么做/，

老師，請(qǐng)問一下我們開發(fā)票出去都是收現(xiàn)金，借庫(kù)存現(xiàn)金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)付款法人 法人發(fā)放工資的。那我開票收到錢了，能不能直接借其他應(yīng)付款法人 貸庫(kù)存現(xiàn)金麼。要什么證明的嗎

老師好！人力資源公司開展勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，采用差額征稅模式。向用工單位收取105，其中應(yīng)發(fā)放工資社保100，向用工單位差額開票。票面稅額=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含稅銷售額104.76。我看到之前會(huì)計(jì)入帳：借：應(yīng)收賬款XX單位105；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入104.76，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.24；同時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100；借：應(yīng)付職工薪酬-工資社保100，貸：其他應(yīng)付款-工資社保-X用工單位100；發(fā)放時(shí)：借；其他應(yīng)付款-工資貸：銀行存款。請(qǐng)問這種對(duì)嗎？

老師您好。假設(shè)我單位有一借調(diào)入人員，應(yīng)發(fā)工資4500（基本工資2770，崗位工資1730），五險(xiǎn)一金單位部分1200，個(gè)人部分700。五險(xiǎn)一金在原單位交，我單位承擔(dān)崗位工資減去代扣部分的剩余應(yīng)發(fā)工資1030。原單位令我單位每月轉(zhuǎn)基本工資2770與單位五險(xiǎn)一金1200至他們賬戶，但不要求轉(zhuǎn)個(gè)人五險(xiǎn)一金，這樣按正常計(jì)提發(fā)放工資處理就會(huì)掛著個(gè)人五險(xiǎn)一金的其他應(yīng)付款。請(qǐng)問我應(yīng)該如何做計(jì)提和發(fā)放的分錄？