老師您好。假設(shè)我單位有一借調(diào)入人員，應(yīng)發(fā)工資4500（基本工資2770，崗位工資1730），五險(xiǎn)一金單位部分1200，個(gè)人部分700。五險(xiǎn)一金在原單位交，我單位承擔(dān)崗位工資減去代扣部分的剩余應(yīng)發(fā)工資1030。原單位令我單位每月轉(zhuǎn)基本工資2770與單位五險(xiǎn)一金1200至他們賬戶，但不要求轉(zhuǎn)個(gè)人五險(xiǎn)一金，這樣按正常計(jì)提發(fā)放工資處理就會掛著個(gè)人五險(xiǎn)一金的其他應(yīng)付款。請問我應(yīng)該如何做計(jì)提和發(fā)放的分錄？
同學(xué)你好 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
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老師你好，我想請教一個(gè)問題，一個(gè)單位交醫(yī)療保險(xiǎn)的時(shí)候是臨聘和在職的混合一起交的，現(xiàn)在做賬的時(shí)候要把這筆錢分成臨聘的單位部分和個(gè)人部分，在職的單位部分和個(gè)人部分，計(jì)算出了在職和臨聘的總的基數(shù)，把全職和臨時(shí)的分開計(jì)算工資，基數(shù)就是各自分別金額。 那用的是實(shí)發(fā)工資還是應(yīng)發(fā)工資哦，而且工資金額會存在小數(shù)啊，基數(shù)不應(yīng)該有小數(shù)啊？
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老師您好，我司由三家股東投資，國企二級企業(yè)，部分崗位人員由股東方委派過來，委派人員未與我司簽訂合同，委派人員的社保公積金由原單位交，我司將工資部分打給個(gè)人，并代扣代繳個(gè)稅，年底我司把他們的五險(xiǎn)一金的金額打給原單位。 請問委派人員的薪酬是否全部納入工資總額我司工資總額，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬。謝謝！
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醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的個(gè)人部分通常在工資扣除，而我們公司實(shí)際就是公司承擔(dān)了。 請問可以和單位承擔(dān)部分一起直接計(jì)提在管理費(fèi)用-職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)科目嗎？ 還是必須在工資表應(yīng)發(fā)工資里加上這部分金額，個(gè)人部分的社保照常走其他應(yīng)收款科目？哪種是合理的？
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老師您好。假設(shè)我單位有一借調(diào)入人員，應(yīng)發(fā)工資4500（基本工資2770，崗位工資1730），五險(xiǎn)一金單位部分1200，個(gè)人部分700。五險(xiǎn)一金在原單位交，我單位承擔(dān)崗位工資減去代扣部分的剩余應(yīng)發(fā)工資1030。原單位令我單位每月轉(zhuǎn)基本工資2770與單位五險(xiǎn)一金1200至他們賬戶，但不要求轉(zhuǎn)個(gè)人五險(xiǎn)一金，這樣按正常計(jì)提發(fā)放工資處理就會掛著個(gè)人五險(xiǎn)一金的其他應(yīng)付款。請問我應(yīng)該如何做計(jì)提和發(fā)放的分錄？
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老師好， 您幫我看看，公司交社保分錄這樣做對嗎，還有更簡練的分錄嗎？1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí)，做如下分錄， 借：管理費(fèi)用-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。 2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候， 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款-社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。
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用黃筆圈的這個(gè)，無形資產(chǎn)的攤銷是 960000?8?12??6=10000 對嗎
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你好，老師，請問下這個(gè)人所得稅，自已申報(bào)和公司申報(bào)，有啥區(qū)別
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老師，您好！我們是白酒經(jīng)銷商，每個(gè)月會與廠家核銷幾筆費(fèi)用，核銷完后款項(xiàng)并不是直接打給我們，而是劃入他們的終端里面，下次我們在終端里面下單購貨時(shí)直接抵扣，請問這個(gè)該怎么做賬？
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固定資產(chǎn)處置了 累計(jì)折舊小于本年折舊，那匯算清繳的時(shí)候，需要把原值和折舊加回去嗎？
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老師，1月支付的費(fèi)用，做了長期待攤分錄，可以在1月做攤銷嗎？
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老師，城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)稅依據(jù)是什么來的
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老師，這題A選項(xiàng)不應(yīng)該是其他應(yīng)收款嗎
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老師，新版電子稅務(wù)局里面，怎么查去年一整年交了多少稅款？就是工商年報(bào)里面的應(yīng)納稅總額要在電子稅務(wù)局里面怎么快速統(tǒng)計(jì)？
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企業(yè)發(fā)行長期債券是什么意思？大白話是什么？
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這道題C 為什么減除費(fèi)用 5000??12 不是 7 月才入職上班嗎
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老師，個(gè)人部分社保為什么是放其他應(yīng)收款呢，不是其他應(yīng)付款嗎？但放在其他應(yīng)付是正常的工資賬務(wù)處理，而現(xiàn)在出借單位只讓我們上交單位部分的社保，沒要求上交個(gè)人部分的社保，這讓我很疑惑。個(gè)人部分的社保該如何沖賬？
同學(xué)你好 就是上面的分錄 其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付款都可以 先發(fā)工資后交社保就是其他應(yīng)付款
老師，我想咨詢的是，現(xiàn)在現(xiàn)在出借單位只讓我們上交單位部分的社保，沒要求上交個(gè)人部分的社保，這個(gè)錢不用我們出。按正常工資賬務(wù)處理不就一直有個(gè)其他應(yīng)付款掛著了嗎？ 我們應(yīng)該怎么處理？
同學(xué)你好 上面給你的分錄里已經(jīng)寫出來這一部分了 個(gè)人部分是從工資里扣的
4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 老師，我知道正常要支付其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)呀，但是現(xiàn)在對方說不要我們這個(gè)錢了啊，我們沒處支付社保(個(gè)人部分)。這樣是不是不合規(guī)？
那你們退給個(gè)人 個(gè)人如果不要了轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
退給個(gè)人是怎么理解呢？不是員工個(gè)人要，是他的原單位不要。 就是按正規(guī)，出借單位幫這名借調(diào)員工交五險(xiǎn)一金，那我們要給出借單位轉(zhuǎn)員工的單位部分五險(xiǎn)一金1200+個(gè)人部分五險(xiǎn)一金700共1900。但是出借單位只叫我們轉(zhuǎn)1200過去，剩下900不用轉(zhuǎn)。這就很奇怪了，這900我們總不能一直掛其他應(yīng)付款啊
同學(xué)你好 那就只能轉(zhuǎn)營業(yè)外了
老師，分錄該怎么做？ 還有報(bào)個(gè)稅時(shí)，這個(gè)員工的五險(xiǎn)一金是不是不能在我單位這稅前扣除啦？
借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入