老師們，我在一家家族企業(yè)工作，2020年7月入職的，這家公司是2005年成立的，屬于工程檢測(cè)服務(wù)行業(yè)，我這半年時(shí)間里已經(jīng)把這公司內(nèi)部存在的問題都提出來并寫出了財(cái)務(wù)管理制度，但問題是這個(gè)公司現(xiàn)在租的是個(gè)人住宅樓，所以財(cái)務(wù)部與結(jié)算部合在一個(gè)房間也是為了對(duì)賬方便，可財(cái)務(wù)總監(jiān)是老板的親侄子，卻是一個(gè)非會(huì)計(jì)專業(yè)的人，而且他不止監(jiān)管財(cái)務(wù)部結(jié)算部，還有其他科室，他是按照自己的那套方式主要負(fù)責(zé)與掛靠我公司的那30幾個(gè)人的結(jié)算，這么多年公司已經(jīng)換了3任會(huì)計(jì)了，問題就是出在這所謂的財(cái)務(wù)總監(jiān)上了，他的做法讓各方面的賬很亂，內(nèi)部人員預(yù)支出去的錢無人及時(shí)要票，累計(jì)現(xiàn)在近600多萬的預(yù)支款，好多都聯(lián)系不上，既要不來錢也要不了發(fā)票，于是他就找外掛人員或者自己內(nèi)部比較信任又沒有買社保和交個(gè)稅的人大量地去稅務(wù)局代開發(fā)票，公司承擔(dān)稅金，讓后把錢轉(zhuǎn)給這些人再讓他們轉(zhuǎn)到出納那邊就是所謂的內(nèi)賬

企業(yè)要賣掉以前年度買的車輛，當(dāng)時(shí)買車做的是 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后直接轉(zhuǎn)成本 借 管理費(fèi)用 貸 固定資產(chǎn) （沒有任何折舊 按照財(cái)稅文件多少價(jià)值以下固定資產(chǎn)可以直接計(jì)入成本，企業(yè)沒有營(yíng)業(yè)成本只有管理費(fèi)用） 以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒法改掉 只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來… 轉(zhuǎn)出來的話 就只能 借 固定資產(chǎn) 貸 管理費(fèi)用 這樣對(duì)嗎？（麻煩老師看到這里 管理費(fèi)用要轉(zhuǎn)出來嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？） 然后要賣掉這輛車的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說 借 未分配利潤(rùn) 貸 累計(jì)折舊 那這里的未分配利潤(rùn) 是從哪里來的？如果直接 借 固定資產(chǎn) 貸 未分配利潤(rùn) 那上面的那個(gè)管理費(fèi)用是不是就沒有轉(zhuǎn)出來？ 請(qǐng)老師詳細(xì)講一下好嗎？幾個(gè)字的回答 真的看不懂

老師，國(guó)有企業(yè)不歸稅務(wù)局管嗎，為什么他們把我們發(fā)票丟了，喊我們走稅務(wù)局出證明，在我了解政策中，發(fā)票丟了，用我們銷售方記賬聯(lián)加蓋發(fā)票專用章復(fù)印件給他們作為記賬憑證就行了，但是這家國(guó)有企業(yè)非說這樣不行，要重新開，要么就是稅務(wù)局出證明，重新開涉及到我們重復(fù)交稅，紅沖的話，我們開給他發(fā)票是一般納稅人6個(gè)點(diǎn)稅率開，但是現(xiàn)在我們又是小規(guī)模1個(gè)點(diǎn)，稅率都不一樣了，又紅沖不到，打電話給專管員，專管員說如果管理他們稅務(wù)局非要喊稅務(wù)局出證明，請(qǐng)他們管理部門這個(gè)理由上來，我們根據(jù)他們理由回復(fù)。專管員都拿他們無語了，國(guó)家稅務(wù)總局2020年1號(hào)文件第四條就寫有發(fā)票丟失用銷售方的記賬聯(lián)復(fù)印加蓋發(fā)票專用章做賬就行，我就在我想，他們國(guó)有企業(yè)不適用國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定嗎

老師 之前的問題你看到了吧？我之前在石油公司的財(cái)務(wù)外包公司，是一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，負(fù)責(zé)做石油合資公司的賬務(wù)和調(diào)整報(bào)表，這報(bào)表有國(guó)資委的每月要上報(bào)一百多張，每張都需要校驗(yàn)通過，不通過的還需要好多表格的勾稽關(guān)系 直到調(diào)整完畢，加班多，這些表格調(diào)表不能提前做，就快月底下來才能做，一直到下月初6號(hào)左右，但是時(shí)不時(shí)還增加報(bào)表需要調(diào)整，是最底層的，目前也是試用期，老人都調(diào)表調(diào)的好晚，催的不行了，目前在試用期；現(xiàn)在應(yīng)聘北京一家省份駐京辦的四星酒店，財(cái)務(wù)經(jīng)理沒應(yīng)聘上，但是這家酒店的成本會(huì)計(jì)的崗位應(yīng)聘上了，但是工資才7200稅前，五險(xiǎn)一金，免費(fèi)2頓飯，比現(xiàn)在的工資低2800，糾結(jié)去不去呢？在那邊就是調(diào)各種表格，報(bào)給國(guó)資委，沒用的表一大堆，就是看數(shù)字校驗(yàn)得通過，糾結(jié)是否去駐京辦酒店，老師給個(gè)建議唄

老師，22年綜合題這個(gè)第3問，我轉(zhuǎn)不過彎了 我的做法是按差錯(cuò)更正那樣，把之前的預(yù)計(jì)都沖掉，然后又重新做了一筆，重新做一筆全放營(yíng)業(yè)外支出了 我知道損益換名字，我現(xiàn)在轉(zhuǎn)不過來的是:跨年的處理我已經(jīng)全部沖掉了（損益換名字），根據(jù)22年的判決重新做，我就全放營(yíng)業(yè)外了 麻煩把正確的分錄寫一下吧（先沖掉，在重新做，不要合并，我看看損益咋放的）我現(xiàn)在掉在誤區(qū)里出不來了，直接寫出來直觀 光教會(huì)我這個(gè)點(diǎn)就行，所得稅不用寫