如果沒發(fā)工資，可能就負(fù)數(shù)，沒做，借，應(yīng)付工資，貸，其他應(yīng)付個(gè)人這筆，對(duì)吧？

老師我這幾天安特你，都會(huì)被其他老師接走，你能看到你被接走了么？

哦哦，沒有發(fā)工資上面的余額是對(duì)的，這是公司欠著員工的嘛 謝謝朋友的信任，接走后我看不到，他們太快了，

哦哦，其實(shí)我記得您之前教我，如果暫時(shí)不發(fā)工資，也要把這筆分錄做上，借，應(yīng)付工資，貸，其他應(yīng)付個(gè)人社保。然后這樣賬面的應(yīng)付工資只留下實(shí)際發(fā)的，并且其他應(yīng)付個(gè)人社保也是0了。

對(duì)對(duì)，權(quán)責(zé)發(fā)生制，工資沒有發(fā)也要計(jì)提，管理費(fèi)用等 -工資? 貸：應(yīng)付工資， 然后再做您的分錄

知道啦，謝謝，我這不再看老會(huì)計(jì)賬，我就問問您踏實(shí)！一個(gè)超級(jí)老的老會(huì)計(jì)，我也不敢提出異議，就悄悄問問您哈哈

謝謝朋友的信任，老會(huì)計(jì)不愿意接受新知識(shí)，確實(shí)不一定是對(duì)的，咱是新時(shí)代的財(cái)務(wù)人，哈哈

還有一個(gè)問題要問下，就是這個(gè)老會(huì)計(jì)單位部分社保做的是管理費(fèi)，然后三季度所得稅申報(bào)應(yīng)付工資那塊時(shí)候我也要把管理費(fèi)加進(jìn)去么？能不能不加！直接按照應(yīng)付工資的借貸方來取數(shù)？我得提前問你，因?yàn)樗隙〞?huì)問我！ （情況是；她做手工賬，不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)。，我?guī)退诫娔X上生成電子賬，結(jié)轉(zhuǎn)了，給他報(bào)表，她申報(bào)。）

姑娘，這個(gè)要做貸方應(yīng)付工資的，所有工資相關(guān)的都要應(yīng)付工資里核算 2025年10月起按新版報(bào)表填，企業(yè)季度所得稅申報(bào)中，“已計(jì)入成本費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬”（第一欄）是2025年1-9月“應(yīng)付職工薪酬”貸方所有明細(xì)累計(jì)數(shù)，含工資、單位部分社保公積金、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)；“實(shí)際支付的應(yīng)付職工薪酬”（第二欄）僅填2025年1-9月“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”借方累計(jì)實(shí)發(fā)數(shù)（即個(gè)稅扣繳端申報(bào)的稅前工資金額），不含福利費(fèi)等，也不包含個(gè)人部分社保公積金，且實(shí)發(fā)數(shù)要和個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)， 朋友，還有20分鐘我要外出見同學(xué)，在外面吃中飯，可能信息要回到家才回復(fù)您，還請(qǐng)您原諒。

沒事沒事老師，你吃你的，你忙你的，只要接上了我就不急。 --------人家老會(huì)計(jì)沒做應(yīng)付工資里，我就是給錄入電子賬的。我也不好說啥，但是她肯定會(huì)問我怎么申報(bào)。你說就現(xiàn)在這情況我怎么告訴她。 我就說：正常第一行填，當(dāng)年計(jì)入成本費(fèi)用的工資，包括計(jì)提的工資和社保。第二行填，實(shí)際發(fā)放的工資。然后這個(gè)實(shí)際發(fā)放工資會(huì)和個(gè)稅比對(duì)，（對(duì)了老師，重點(diǎn)比對(duì)啥？比如個(gè)稅100，第二行實(shí)際發(fā)放10，證明，我個(gè)稅造假工資，然后就會(huì)預(yù)警是這意思么？）但是第二年5月發(fā)了就可以了。只是會(huì)系統(tǒng)預(yù)警提示下，讓我們重點(diǎn)關(guān)注下吧，老師那個(gè)第一行應(yīng)付工資單位部分沒在個(gè)稅體現(xiàn)，這個(gè)沒法比對(duì)吧。

哦哦，我認(rèn)為還是寫上貸方應(yīng)付工資，老會(huì)計(jì)也記得那么多了 我們就按實(shí)際來申報(bào)，稅務(wù)也只是想了解公司有多少工資沒發(fā)吧，本來就是年度匯繳前實(shí) 發(fā)了都能稅前扣除的，比對(duì)確實(shí) 是看公司是不是虛報(bào)工資，但我們個(gè)稅系統(tǒng)里申報(bào)和計(jì)提工資是一樣的金額，這是正確的操作，沒風(fēng)險(xiǎn)的