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演示賬套

企業(yè)要賣掉以前年度買的車輛，當(dāng)時買車做的是借固定資產(chǎn) 貸銀行存款然后直接轉(zhuǎn)成本借管理費用貸固定資產(chǎn) （沒有任何折舊按照財稅文件多少價值以下固定資產(chǎn)可以直接計入成本，企業(yè)沒有營業(yè)成本只有管理費用）以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒法改掉只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來… 轉(zhuǎn)出來的話就只能借固定資產(chǎn) 貸管理費用這樣對嗎？（麻煩老師看到這里管理費用要轉(zhuǎn)出來嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？）然后要賣掉這輛車的話是不是要先提折舊？之前老師回答說借未分配利潤貸累計折舊那這里的未分配利潤是從哪里來的？如果直接借固定資產(chǎn) 貸未分配利潤那上面的那個管理費用是不是就沒有轉(zhuǎn)出來？請老師詳細講一下好嗎？幾個字的回答真的看不懂

2021-07-12 12:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-12 15:33

你好,你的車以前做的管理費用進入成本的,現(xiàn)在賣的話,直接賣就可以了,賣的錢開票交銷項稅即可

快賬用戶4597 追問 2021-07-12 15:47

做營業(yè)外收入嗎？分錄怎么做？

齊紅老師解答 2021-07-12 15:51

你好,作營業(yè)外收入可以的.

快賬用戶4597 追問 2021-07-12 15:55

之前老師和我說要轉(zhuǎn)回來再提折舊再做固定資產(chǎn)清理如果按照營業(yè)外收入還要提買車到現(xiàn)在這個月的折舊嗎？如果不用的話就一個分錄借銀行存款貸營業(yè)外收入最后按季度報稅時候報企業(yè)所得稅這樣就可以了？

齊紅老師解答 2021-07-12 16:05

你好,之前的說的按會計準(zhǔn)則的做法,是要轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn),再補提折舊,再進行轉(zhuǎn)賣處置,這個是正常流程處置,但你一次轉(zhuǎn)為管理費用,進行了稅前成本全扣除,你現(xiàn)在轉(zhuǎn)賣就直接按收入報稅. 借:銀行存款貸:營業(yè)外收入 ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅.

快賬用戶4597 追問 2021-07-12 16:07

明白了謝謝老師～

齊紅老師解答 2021-07-12 16:09

你好,不客氣,祝你工作愉快!