在問，2024年借費(fèi)用50貸應(yīng)付50，2025年發(fā)票回來少了做了差額借費(fèi)用20貸以前年度20，利潤表費(fèi)用-20，凈利潤?20，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付-20，未分配利潤?20，是這樣嗎

同學(xué)你好 對的 是這樣

老師，回到第一個問題，庫存加了20，我預(yù)收?20，報表就會不平

2024年做“借：費(fèi)用50 貸：應(yīng)付賬款50”，這是正常的費(fèi)用預(yù)提分錄。 ?2025年發(fā)票回來少了，正確的處理應(yīng)該是：借：以前年度損益調(diào)整 -20（因?yàn)樯婕耙郧澳甓龋荒苤苯佑?jì)入當(dāng)期費(fèi)用），貸：應(yīng)付賬款 -20。 報表影響 利潤表：利潤表中不會直接體現(xiàn)費(fèi)用 -20，因?yàn)檎{(diào)整的是以前年度損益，不影響當(dāng)期利潤表的費(fèi)用項(xiàng)目。 ?資產(chǎn)負(fù)債表：應(yīng)付賬款 -20是正確的，同時，未分配利潤會增加20（通過以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤），以體現(xiàn)對以前年度利潤的調(diào)整。

你好，麻煩再問下，2024年暫估借庫存20貸應(yīng)收20，應(yīng)收涉及重分類，2025紅沖做發(fā)票收到發(fā)票5，差異調(diào)整借庫存15貸以前15，資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整：預(yù)收-15，未分配?15，成本減少151利潤?15，但是有一個疑問，我?guī)齑嬖趺崔k？的確多暫估2024年，而且我調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債，只能動一邊，要么報表不平，應(yīng)該如何做

庫存處理：2024 年多暫估庫存 20，2025 紅沖 - 20，收到發(fā)票 + 5，差異調(diào)整 + 15，最終庫存余額正確（20-20+5+15=20），無需額外調(diào)報表庫存。 往來調(diào)整： 2024 年應(yīng)收貸方 20 重分類至預(yù)收賬款 + 20（負(fù)債）； 2025 紅沖時預(yù)收賬款 - 20，最終預(yù)收賬款為 0，無需留 - 15。 利潤影響：若庫存已銷售，多暫估沖減成本 + 20，少暫估補(bǔ)成本 - 15，利潤凈 + 5；未銷售則不影響利潤。 報表平衡：資產(chǎn)（庫存 20）= 負(fù)債（預(yù)收 0）+ 所有者權(quán)益（未分配利潤 + 15）+ 利潤調(diào)整 + 5（若有），報表平衡。

直接資產(chǎn)負(fù)債表這樣做可以不，庫存?15，未分配?15，往來相當(dāng)于我2025都沖平了？