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演示賬套

請(qǐng)問想用工資沖減暫估的成本，怎么做分錄

2025-05-30 17:34

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-05-30 17:35

沖銷多暫估的成本如果之前暫估成本分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本 / XX 成本（暫估）貸：應(yīng)付賬款 - 暫估款現(xiàn)在要沖減多暫估部分（假設(shè)多暫估金額等于工資金額），分錄為：借：主營業(yè)務(wù)成本 / XX 成本（暫估）（紅字，多暫估金額）貸：應(yīng)付賬款 - 暫估款（紅字，多暫估金額）計(jì)提工資借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)工資所屬部門確定科目）貸：應(yīng)付職工薪酬發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅（如有代扣個(gè)稅）其他應(yīng)付款 - 社保（個(gè)人部分）（如有代扣社保）

快賬用戶5681 追問 2025-05-30 17:40

當(dāng)時(shí)暫估：借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估27萬貸應(yīng)付賬款-暫估27萬，每月工資：借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本1萬貸：應(yīng)付職工薪酬工資-1萬借：應(yīng)付職工薪酬1萬貸：其他應(yīng)付款 1萬請(qǐng)問這兩筆怎么沖減暫估

齊紅老師解答 2025-05-30 17:43

原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的你做多少工資就沖多少暫估哦

快賬用戶5681 追問 2025-05-30 17:44

具體怎么做呢麻煩您根據(jù)我的業(yè)務(wù)給我做一下

齊紅老師解答 2025-05-30 17:52

借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)1 貸應(yīng)付賬款暫估-1 借主營業(yè)務(wù)成本人工1 貸應(yīng)付職工薪酬1 借應(yīng)付職工薪酬1 貸其他應(yīng)付款1