2019年8月，某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)（一般計稅方法納稅人）的生產(chǎn) 經(jīng)營業(yè)務(wù)如下◇ (1）采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計400萬元，本月應(yīng)收回60％的貨款，其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張，實際支付含稅貨款 150萬元。 (2）將成本為10萬元的自產(chǎn)空調(diào)用于該企業(yè)職工宿舍。（無同類商品市場價格信息）(3）當月銷售空調(diào)：收取價稅合計金額540萬元，另收取包裝費160萬元，并開具普通發(fā)票。 (4）購進生產(chǎn)用原材料及水、電等，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅共計7.8萬元。 (5）購進一批小電器，而后作為獎勵發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.15萬元。 (6）購進生產(chǎn)檢查設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30萬元、增值稅為3.9萬元。 (7）購進一輛小汽車自用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元、增值稅為2.6萬元。 已知成本利潤率為10% 根據(jù)上述資料，試計算下列問題，而且均需計算出合計數(shù)。 (1）寫出每條信息下，該企業(yè)所涉及的稅款(2)計算該企業(yè)本月的銷項稅額 (3）該企業(yè)本月準予抵扣的進項稅額 (4）該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅 (5）填寫增值稅附加稅費申報表（主表） 并填制《增值稅及附加稅費申報表》

某生產(chǎn)企業(yè)共有在冊職工320人，資產(chǎn)5500萬元。某納稅年度銷售產(chǎn)品取得不含稅收人2500萬元，會計利潤600萬元，已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)以下問題：(1）期問發(fā)用中有廣告費450萬元、業(yè)務(wù)招待費15萬元、研究開發(fā)費用20萬元。(2）營業(yè)外交出：50萬元（含通過公益性社會團休向我困山區(qū)捐款30萬元，直接捐贈6萬元）。（3）計人成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，發(fā)生職工福利費20萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費9萬元。（4）對7月購置并投人使用的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，企業(yè)未進行賬務(wù)處理。取得購置設(shè)備普通發(fā)票上注明價款81.9萬元，預(yù)計使用10年。（5）在A國設(shè)有分支機構(gòu)，A國分文機構(gòu)當年應(yīng)納稅所得額300萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元，^國規(guī)定所得稅稅率為20%；特許權(quán)使用費所得100萬元，A國規(guī)定的稅率為30%；從A國分得稅后利潤230萬元，尚未人賬處理。要求：請根據(jù)上達資料，按下列序號計算有關(guān)納稅事項（每個間題需計算出合計數(shù))。(1）專用設(shè)備對會計利潤及應(yīng)納稅所得額的影響額。(2）廣告費的調(diào)整額。

4.某生產(chǎn)企業(yè)共有在冊職工320人，資產(chǎn)5500萬元。某納稅年度銷售產(chǎn)品取得不含稅收人2500萬元，會計利潤600萬元，已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)以下問題：(1）期問發(fā)用中有廣告費450萬元、業(yè)務(wù)招待費15萬元、研究開發(fā)費用20萬元。(2）營業(yè)外交出：50萬元（含通過公益性社會團休向我困山區(qū)捐款30萬元，直接捐贈6萬元）。（3）計人成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，發(fā)生職工福利費20萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費9萬元。（4）對7月購置并投人使用的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，企業(yè)未進行賬務(wù)處理。取得購置設(shè)備普通發(fā)票上注明價款81.9萬元，預(yù)計使用10年。（5）在A國設(shè)有分支機構(gòu)，A國分文機構(gòu)當年應(yīng)納稅所得額300萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元，^國規(guī)定所得稅稅率為20%；特許權(quán)使用費所得100萬元，A國規(guī)定的稅率為30%；從A國分得稅后利潤230萬元，尚未人賬處理。要求：請根據(jù)上達資料，按下列序號計算有關(guān)納稅事項（每個間題需計算出合計數(shù))。(1）專用設(shè)備對會計利潤及應(yīng)納稅所得額的影響額。(2）廣告費的調(diào)整額。(3）

無錫華西高新技術(shù)有限公司以下簡稱華西高新是一家高新技術(shù)企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率15%。增值稅稅率13%，城市維護建設(shè)稅7%。教育費附加3%，地方教育費附加2%。下設(shè)一全資子公司東華有限公司以下簡稱東華公司。東華有限公司實收資本為1000萬元，適用所得稅25%。兩家公司均屬于上升期，經(jīng)營狀況良好，預(yù)計華西高新每年實現(xiàn)稅前利潤1000萬元，東華公司每年實現(xiàn)稅前利潤500萬元?，F(xiàn)華西高新預(yù)投資一新的技術(shù)公司，日記新公司成立后各年的盈利狀況為第一年虧損300萬元，第二年虧損220萬元，第三年虧損80萬元第四年盈利50萬元，第五年盈利200萬元。請從所得稅角度判斷新社投資公司的創(chuàng)立形式。華西高新計劃召開重要戶座談會。購買了一批價值五十萬元含稅的禮品準備贈送給客戶財務(wù)部門建議將該批禮品貼上本公司LOGO和宣傳圖片，作為銷售部門進行市場調(diào)查的禮物。分發(fā)給參與活動的客戶假設(shè)不考慮其他條件是分析兩種處理方式。對企業(yè)所得稅的納稅影響額方案一，方案二，方案三三種情況下，整個公司第一~5年合計應(yīng)納稅額怎么算方案一，座談會期間贈送客戶。方案一，在計算所得稅時應(yīng)作為什么費，睡前允許扣除多少萬元納稅？調(diào)整金額多少萬

老師您好，我公司A集團旗下的一個小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，老板說要將集團公司旗下其他公司負責承建的一個勞務(wù)建筑產(chǎn)業(yè)園里面 修建水井的費用讓我們物業(yè)公司來承擔， 但是由于水井是基礎(chǔ)建設(shè)里面的費用，物業(yè)公司承擔的話從稅務(wù)角度來說不合理， 所以施工方跟我們簽訂了一個消防系統(tǒng)維護保養(yǎng)的合同（合同金額6.4萬元）。 開票內(nèi)容是：建筑服務(wù)*施工費 6.4萬元，開票備注欄是 消防系統(tǒng)維護費， 因為這個費用對于物業(yè)公司來說是大額費用(錢在收到發(fā)票的時候就給對方付了，(感覺記入長期待攤費用不合適)那我做賬務(wù)處理的時候應(yīng)該把它記入什么科目呢？會計分錄怎么寫？