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1. 外購(gòu)半成品入庫(kù) 借：原材料 - 半成品應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 2. 加工領(lǐng)用半成品及發(fā)生加工費(fèi)用領(lǐng)用半成品：借：生產(chǎn)成本貸：原材料 - 半成品發(fā)生加工費(fèi)用（如人工、輔助材料等）：借：生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付職工薪酬（人工費(fèi)用）銀行存款（支付的其他加工費(fèi)用，如水電費(fèi)等）原材料 - 輔助材料（領(lǐng)用的輔助材料） 3. 加工完成入庫(kù) 借：庫(kù)存商品貸：生產(chǎn)成本 4. 銷(xiāo)售給甲方時(shí) 確認(rèn)收入：借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

2025-05-30

快賬用戶(hù)1378 追問(wèn) 2025-05-29 23:19

說(shuō)錯(cuò)了，是2023年沒(méi)做賬，現(xiàn)在補(bǔ)賬，收到貨了，也在今年開(kāi)了票，但一分沒(méi)付，怎么做賬？

齊紅老師解答 2025-05-29 23:21

因?yàn)槟莻€(gè)貨已經(jīng)消耗計(jì)入損益，借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ?增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

快賬用戶(hù)1378 追問(wèn) 2025-05-29 23:23

補(bǔ)的明細(xì)賬期間還是2023年的，相當(dāng)于新建了個(gè)賬套，期間為2023年

齊紅老師解答 2025-05-29 23:25

23年暫估借：庫(kù)存商品? ? ? 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商不含稅 25年取的發(fā)票?補(bǔ)做增值稅借：增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

快賬用戶(hù)1378 追問(wèn) 2025-05-29 23:29

啊，23年做的，借：原材料，貨：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)收，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅，他的供應(yīng)商都是小規(guī)模開(kāi)的普票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅

齊紅老師解答 2025-05-29 23:30

那么你就那樣做就行，25年取得發(fā)票附在原材料那個(gè)憑證后邊就行

快賬用戶(hù)1378 追問(wèn) 2025-05-29 23:33

外購(gòu)半成品不得是原材料？這補(bǔ)的賬從供應(yīng)商那購(gòu)多少錢(qián)仔就向客戶(hù)銷(xiāo)售多少錢(qián)的合適嗎？他給客戶(hù)開(kāi)6%的廣告費(fèi)發(fā)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，做賬的時(shí)候做在銷(xiāo)項(xiàng)里，是不是他這種情況沒(méi)法抵扣進(jìn)項(xiàng)？我上面說(shuō)的對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2025-05-29 23:35

購(gòu)入的目的是銷(xiāo)售或者用于經(jīng)營(yíng)目的，能取得進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票就可以抵扣的。

快賬用戶(hù)1378 追問(wèn) 2025-05-29 23:37

他進(jìn)項(xiàng)都是1 %的普票，銷(xiāo)項(xiàng)是6%的廣告服務(wù)專(zhuān)票，他怎么抵？上面分錄是否正確，外購(gòu)半成品到底計(jì)入那個(gè)科目？

齊紅老師解答 2025-05-29 23:39

我說(shuō)的是能取得專(zhuān)票就可以抵扣，普票不能抵扣的。你購(gòu)入的半成品直接銷(xiāo)售計(jì)入庫(kù)存商品，是需要加工或者做其他用途就計(jì)入原材料