同學(xué)你好，很高興為你解答

你好！你說的這個(gè)能舉個(gè)例子嗎？ 正常都是可以轉(zhuǎn)化的

你好 因?yàn)轭}目沒有問現(xiàn)值。只有問年金成本、年金凈流量、凈現(xiàn)值這類涉及到折現(xiàn)的計(jì)算才要折現(xiàn)。 題目問的是息稅前凈利潤(rùn)和凈利潤(rùn)，這些都是不帶折現(xiàn)字眼的數(shù)據(jù)。包括營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量也是，都是在它們的基礎(chǔ)，再去乘上相應(yīng)的折現(xiàn)率，就可以得到凈現(xiàn)值。

您好！ 當(dāng)該事項(xiàng)產(chǎn)生暫時(shí)性差異時(shí)，會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正后導(dǎo)致該暫時(shí)性差異發(fā)生變化時(shí)，就需要考慮，否則，不需要考慮，比如某事項(xiàng)不產(chǎn)生暫時(shí)性差異或者差錯(cuò)更正對(duì)暫時(shí)性差異沒有影響。本題當(dāng)中，資料一，首先第一步判斷企業(yè)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異（可抵扣暫性差異），第二步，判斷差錯(cuò)更正對(duì)暫時(shí)性差異有沒有影響，本題中，應(yīng)該計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備300萬元（150*2）而企業(yè)只計(jì)提了200萬元，少計(jì)提了100萬元的跌價(jià)，那么就少算了100萬元的可抵扣暫時(shí)性差異，這時(shí)，需要補(bǔ)提遞延所得稅資產(chǎn)25萬元。 資料二：首先判斷，該事項(xiàng)會(huì)不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，稅法對(duì)無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，每年攤銷金額120萬元，而企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，由此導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異120萬元，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債30萬元。

因?yàn)轭}目說了簡(jiǎn)易計(jì)稅，簡(jiǎn)易計(jì)稅的話就是不抵扣進(jìn)項(xiàng)，所以說支出部分不用考慮。