同學(xué)你好, 首先要弄清楚 這個(gè)1元,是不是銀行扣你們的手續(xù)費(fèi),或者說(shuō),是不是 給終端客戶的現(xiàn)金折扣, 如果是的話,記入 財(cái)務(wù)費(fèi)用,
像平臺(tái)公司收款100塊 ,扣掉自己的傭金10元后90元要打給商家。那么100塊入賬到平臺(tái)公司賬戶,實(shí)際收取的傭金只有10元,另外90元是打出去給商家的,這樣平臺(tái)公司怎么做賬?是否合理?又或者說(shuō)那90只是代收的?代收的合理嗎?稅務(wù)局會(huì)不會(huì)認(rèn)為我平臺(tái)公司收到100塊,那100塊平臺(tái)公司是不是就一定被收增值稅?平臺(tái)公司收完100塊的增值稅后,才把90元付給商家,商家開(kāi)票給平臺(tái)公司?這樣也就多了一道稅?
我們公司在自己開(kāi)發(fā)的一個(gè)平臺(tái)上開(kāi)通了一個(gè)京東的購(gòu)物接口(與京東簽訂了實(shí)物銷(xiāo)售合同),我們的客戶在這個(gè)平臺(tái)上下單購(gòu)物。貨款由我司對(duì)公賬戶先預(yù)付給京東,京東再發(fā)貨給我們的下單客戶,我們跟客戶收的是現(xiàn)金。每一個(gè)訂單另收3元,訂單上的貨物按京東售價(jià)原價(jià)收取我們客戶的。一年下來(lái)的訂單總價(jià)也就6萬(wàn)多一點(diǎn)??蛻粢仓挥?個(gè)?,F(xiàn)在我們收到京東發(fā)票了,準(zhǔn)備開(kāi)普票給客戶,請(qǐng)問(wèn)開(kāi)票單價(jià)與進(jìn)貨價(jià)相同可以嗎?另收的3元開(kāi)服務(wù)費(fèi)普票給客戶,這樣操作可以嗎?
請(qǐng)問(wèn)老師,我公司有一筆出口業(yè)務(wù),已開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票,金額是15000美元,后期對(duì)方發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量不合格產(chǎn)品,給與我司產(chǎn)品扣款,我司也相應(yīng)的開(kāi)具了紅字發(fā)票,沖減了出口銷(xiāo)售收入,后面我申報(bào)出口退稅時(shí),先藍(lán)字申報(bào),再紅字申報(bào),但是在外管平臺(tái)不需要做什么 調(diào)整哈,外觀平臺(tái)是有新增收款或者 延期收款時(shí)做,這種紅字沖減的不需在外觀平臺(tái)操作哈
我公司是一家小規(guī)模公司,經(jīng)營(yíng)電商平臺(tái),該平臺(tái)上商家自行負(fù)責(zé)商品采購(gòu),銷(xiāo)售及發(fā)貨,我司只提供商家與消費(fèi)者的平臺(tái),我們平臺(tái)充值了10萬(wàn)元的電子卡并向消費(fèi)者出售并開(kāi)具了專(zhuān)用發(fā)票,我看了公司之前的賬是,借銀存,貸應(yīng)收;借應(yīng)收,貸收入,應(yīng)交稅費(fèi);沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本這一步,導(dǎo)致交的稅費(fèi)都是全額的,那成本該如何確認(rèn)呢?我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄該如何做?關(guān)于消費(fèi)者在平臺(tái)上消費(fèi),購(gòu)物卡的金額是直接轉(zhuǎn)到商家的,商家是否要開(kāi)票,怎么開(kāi)?
我們?cè)谔熵埳箱N(xiāo)的東西是30元,用天貓積分抵扣1元,客戶付了29元,我們收到30元(29元了+1元的天貓積分)。抵扣的1元天貓積分,天貓平臺(tái)要求我們開(kāi)1元稅率6%的發(fā)票給天貓,但我們銷(xiāo)售商品的銷(xiāo)項(xiàng)稅是13%的,我的問(wèn)題是我們銷(xiāo)售商品確認(rèn)收入本應(yīng)該30元都應(yīng)該按13%稅率入賬的,現(xiàn)在開(kāi)個(gè)1元(天貓)6%的稅率來(lái)的,那就是29元交13%的銷(xiāo)項(xiàng)稅,1元交6%的銷(xiāo)項(xiàng)稅,那么這樣稅局會(huì)不會(huì)認(rèn)定我們少繳稅。
我們現(xiàn)在有一個(gè)政府投資建設(shè)的項(xiàng)目所形成的固定資產(chǎn),總金額是380萬(wàn),固定資產(chǎn)入賬入了359萬(wàn),少入了21萬(wàn),這21萬(wàn)尾款政府也一直未付給我們,我們也沒(méi)能將該費(fèi)用支付給建造方,對(duì)于漏記得21萬(wàn)固定資產(chǎn),現(xiàn)在需要補(bǔ)登記到固定資產(chǎn)里面,又涉及錢(qián)款未付,對(duì)于該資產(chǎn)怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
老師酒店購(gòu)買(mǎi)蔬菜海鮮等食品用繳納印花稅嗎
請(qǐng)問(wèn)裝卸搬運(yùn),是開(kāi)運(yùn)輸發(fā)票,還是開(kāi)物流輔助呢
2025年稅務(wù)師的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和涉稅法律,這2科較去年有哪些變化?變化大不?
24年的工資表填錯(cuò)了,25年還能修改嘛,錯(cuò)了好幾個(gè)月,申報(bào)的時(shí)候自動(dòng)復(fù)制上月數(shù)據(jù),有好幾個(gè)離職員工又申報(bào)了幾個(gè)月同樣金額的工資
老師,定期定額征收的個(gè)體戶,購(gòu)入發(fā)票只有面條,銷(xiāo)售發(fā)票有開(kāi)粽子可以嗎
2025年6月,私企,開(kāi)具發(fā)票金額 4,197,126.42元?合計(jì)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:544,407.38元;取得發(fā)票金額5,097,290.83元?合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額:620,960.78元,出口俄羅斯水表 報(bào)關(guān)單金額FOB價(jià)格是9377元 ,征稅率等于退稅率是13%,稅負(fù)率按3%計(jì)算,上期無(wú)留抵稅額,6月郵寄快遞到國(guó)外樣品收匯1008美金,應(yīng)收美金1050美金嗎,48元說(shuō)作為手續(xù)費(fèi),郵寄快遞國(guó)際的(無(wú)報(bào)關(guān)單),是作為內(nèi)銷(xiāo)處理嗎?問(wèn)你,1免抵退稅金額是多少? 2需要勾選抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票?老師我暈了按照3%的稅負(fù)率 這種如何計(jì)算6月應(yīng)該勾選抵扣的金額是多少?麻煩老師列出算是用中文標(biāo)注下唄 防止我看不懂
咨詢(xún)公司有哪些成本類(lèi)發(fā)票?
老師晚上好,老師,我想問(wèn)一下樹(shù)苗入庫(kù)時(shí)怎么把成本相關(guān)的也入這個(gè)樹(shù)苗身上?我們企業(yè)是苗木專(zhuān)業(yè)合作社,入庫(kù)一年生的楊樹(shù)苗怎么把相關(guān)的人工費(fèi)和看護(hù)費(fèi)還有施肥這些成本費(fèi)用增加到這個(gè)樹(shù)苗的身上呢!因?yàn)槲覀兪亲援a(chǎn)自銷(xiāo)的苗木合作社,自己種用松樹(shù)籽種苗木,或者是自己插穗生長(zhǎng)出來(lái)的苗木,然后長(zhǎng)到一年二年了,再往出出售是這個(gè)過(guò)程,但是期間里邊產(chǎn)生的一些人工費(fèi)或者看護(hù)費(fèi),還有往里頭的需要施,還有化肥什么的,這些怎么樣是能對(duì)應(yīng)的加入這些樹(shù)苗的成本里呢!讓這個(gè)樹(shù)苗出庫(kù)時(shí)所產(chǎn)生的成本變大呢?
一般納稅人將廠房對(duì)外出租,適用5%簡(jiǎn)易計(jì)稅,收取的水電物業(yè)費(fèi)怎么交稅,稅率多少
是給客戶的現(xiàn)金折扣
好的,明白了 那就是計(jì)入 財(cái)務(wù)費(fèi)用?
老師,按照常規(guī)不是應(yīng)該扣減收入嗎,為啥可以進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用不是銀行扣的手續(xù)費(fèi)嗎
是平臺(tái)的活動(dòng)
計(jì)入哪個(gè)科目, 取決于 計(jì)賬的方法, 和 所遵循的 會(huì)計(jì)規(guī)則, 如果說(shuō),小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 和 企業(yè)會(huì)計(jì)制度? 和 舊企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則, 針對(duì) 現(xiàn)金折扣,計(jì)入 財(cái)務(wù)費(fèi)用的, 如果說(shuō),新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ,是沖銷(xiāo)收入的, 這個(gè)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,關(guān)于現(xiàn)金折扣的計(jì)賬規(guī)則,是這幾年才有的提案,因此,沿用舊的做法,也沒(méi)有錯(cuò), 而且,你開(kāi)的發(fā)票是全額 10元,所以,收入當(dāng)作10元的不含稅價(jià)處理 也沒(méi)問(wèn)題的, 因?yàn)?,最終對(duì) 所得稅的計(jì)算是沒(méi)有影響的,
對(duì)增值稅有影響啊老師
有影響啊,沖減收入和增加成本性質(zhì)不一樣啊
對(duì)于 現(xiàn)金折扣 , 在增值稅稅法上的規(guī)定是, 不能抵扣收入的。 也就是說(shuō) 只能按照 10萬(wàn)元交, 不能按照9萬(wàn)元交,