老師我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，就是說(shuō)我們公司是一般納稅人13點(diǎn)的稅率，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們可能會(huì)取得1%6%9%13%不同點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有規(guī)定說(shuō)1%稅點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只能抵扣相應(yīng)的開(kāi)具為1%的銷(xiāo)項(xiàng)，而不能抵扣我開(kāi)出去13%個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，應(yīng)該是說(shuō)都能抵扣的，只是說(shuō)比如我買(mǎi)了1000元的東西收到的是1個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我有10塊錢(qián)的進(jìn)項(xiàng)稅額，然后我賣(mài)了1000元商品出去，我開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票是13點(diǎn)，我的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為130元，那我月末要交的增值稅是不是就用銷(xiāo)項(xiàng)130-我收到的進(jìn)項(xiàng)10=120元這個(gè)就是我這個(gè)月要交的稅，這樣理解對(duì)嗎？

1.果果童裝是淘寶商家，適用增值稅稅率13%，其主營(yíng)的女童套裝年套不含稅進(jìn)價(jià)100元，男童套裝每套不含稅進(jìn)價(jià)90元。2019年12月21日，果果童裝發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)收到客戶(hù)已付款訂單，購(gòu)買(mǎi)女童套裝2套，單價(jià)169.5元；男童套裝2套，單價(jià)152.55元。當(dāng)即組織發(fā)貨。(2)銀行轉(zhuǎn)賬支付本月物流費(fèi)200元。(3)客戶(hù)簽收一筆訂單，淘寶按其售價(jià)的0.7%收取商家手續(xù)費(fèi)后，與商家結(jié)算貨款224.49元。(4)客戶(hù)退貨一筆訂單，收到退貨商品，該商品進(jìn)價(jià)100元，售價(jià)203.4元。要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。2.2020年1月1日，天貓超市組織“超市年貨節(jié)”促銷(xiāo)活動(dòng)，共發(fā)行50個(gè)“滿(mǎn)99減40”的紅包。紅包僅限當(dāng)天使用，過(guò)期作廢。當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，天貓超市訂單金額共計(jì)67500元，其中紅包抵付1800元。當(dāng)天的交易費(fèi)用159元，天貓超市適用增值稅稅率13%。要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

我們?cè)谔熵埳箱N(xiāo)的東西是30元，用天貓積分抵扣1元，客戶(hù)付了29元，我們收到30元。抵扣的1元天貓積分，天貓平臺(tái)要求我們開(kāi)1元發(fā)票給天貓，我們又開(kāi)發(fā)票給天貓平臺(tái)（咨詢(xún)費(fèi)--服務(wù)費(fèi)）天貓消費(fèi)積分1元。

我們?cè)谔熵埳箱N(xiāo)的東西是30元，用天貓積分抵扣1元，客戶(hù)付了29元，我們收到30元。抵扣的1元天貓積分，天貓平臺(tái)要求我們開(kāi)1元發(fā)票給天貓，我們又開(kāi)發(fā)票給天貓平臺(tái)（咨詢(xún)費(fèi)--服務(wù)費(fèi)）天貓消費(fèi)積分1元，后期開(kāi)貓不會(huì)開(kāi)票給我們了，這種情況財(cái)務(wù)怎么來(lái)做呢

老師您好 我們，公司有一個(gè)一般戶(hù)一直就沒(méi)有備案，然后公司在網(wǎng)上賣(mài)東西之后那個(gè)收入應(yīng)該都轉(zhuǎn)到一般戶(hù)里了，然后提出來(lái)了，這個(gè)一直就沒(méi)有背呀，嗯，然后但是呢，我們那個(gè)基本戶(hù)每年都會(huì)開(kāi)一期發(fā)票，嗯，每年開(kāi)一次，嗯，這個(gè)為什么開(kāi)這個(gè)發(fā)票呢？是因?yàn)槲覀児驹谔熵埦W(wǎng)上買(mǎi)東西，然后那個(gè)嗯顧客們買(mǎi)東西的時(shí)候會(huì)用天貓積分來(lái)抵金額，然后呢天貓商城就讓我們這個(gè)公司每年嗯給天貓公司開(kāi)票，其實(shí)就是這個(gè)天貓積分的這個(gè)吧金額，但是發(fā)票上寫(xiě)的是防塵面罩，不是積分，所以我們這個(gè)，發(fā)票沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，也不會(huì)銀行流水到賬，我就是不知道這個(gè)這筆業(yè)務(wù)這個(gè)分錄該怎么做，以前我都是現(xiàn)金收入做的這樣的還交了好多的這個(gè)嗯工會(huì)經(jīng)費(fèi)就是做人工工資嘛，低所得還交了好多的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和所得稅