請(qǐng)問(wèn)老師，利潤(rùn)總額380萬(wàn)，其中信用減值損失20萬(wàn)，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬(wàn)，應(yīng)納所得額400*25%=100萬(wàn)。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬(wàn) 貸：所得稅費(fèi)用100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬(wàn)，你是這樣做嗎？
你好，數(shù)字計(jì)算的沒(méi)問(wèn)題，但是分錄不對(duì)
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老師如果我司7.8.9季度利潤(rùn)總額是20萬(wàn)！所得稅計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用20萬(wàn)×25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 5萬(wàn) 減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 4萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入――所得稅減免 繳納所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅1萬(wàn) 貸：銀行存款1萬(wàn)
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請(qǐng)問(wèn)老師，利潤(rùn)總額380萬(wàn)，其中信用減值損失20萬(wàn)，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬(wàn)，應(yīng)納所得額400*25%=100萬(wàn)。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬(wàn) 貸：所得稅費(fèi)用100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬(wàn)，你是這樣做嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，利潤(rùn)總額380萬(wàn)，其中信用減值損失20萬(wàn)，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬(wàn)，應(yīng)納所得額400*25%=100萬(wàn)， 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅100， 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費(fèi)用 我調(diào)增的20萬(wàn)信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬(wàn)交的稅、包含了提前交的5萬(wàn)），我又把提前交的稅單獨(dú)設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬(wàn)，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費(fèi)，看上去是沖減所得稅費(fèi)用的意思？
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企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額95萬(wàn)元，其中包括國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，稅收滯納金10萬(wàn)元，超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元。該企業(yè)的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)增加10萬(wàn)元，A.本期所得稅費(fèi)用為15萬(wàn)元B.本期所得稅費(fèi)用為25萬(wàn)元C.本期應(yīng)交所得稅為25萬(wàn)元D.本期應(yīng)交所得稅為20萬(wàn)元
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可是，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬(wàn) 貸:銀行存款 400萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時(shí)，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)要納稅調(diào)減嗎
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老師：請(qǐng)問(wèn)酒店1間房400元一間，酒店過(guò)賬400元（原因是連鎖品牌自有的規(guī)定才能產(chǎn)生積分）但是酒店實(shí)際收款只能收200元，余下的200元（虛過(guò)前臺(tái)系統(tǒng)的）怎么做賬？
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我是財(cái)務(wù)人員，我收到一張員工報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票，我怎么可以知道這張發(fā)票之前是否已經(jīng)入賬了？
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老師！固定資產(chǎn)沒(méi)到折舊年限就賣(mài)了，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
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一般納稅人，非租賃公司，租了幾個(gè)配件出去，配件原價(jià)總值8000左右，租出去共計(jì)11048.38，這種開(kāi)票項(xiàng)目是不是應(yīng)該是現(xiàn)代服務(wù)-租賃服務(wù)？然后這種交納增值稅怎么算呢？進(jìn)項(xiàng)全是普通發(fā)票，銷(xiāo)項(xiàng)也是普票。
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老師，個(gè)稅申報(bào)截止日期是今天嗎
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老師好，出口應(yīng)征稅報(bào)關(guān)單臺(tái)賬，在電子稅務(wù)局的打印路徑在哪
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老師好，做匯算清繳時(shí)，提示成本與四季度數(shù)據(jù)不一致，這個(gè)數(shù)據(jù)一定要一致嗎？年報(bào)改成正確的了，第四季度財(cái)報(bào)沒(méi)改。
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為什么個(gè)體工商，用電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照登錄上，是這個(gè)樣子，昨天和今天都是這樣，不能進(jìn)入年報(bào)系統(tǒng)
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老師，如果我利潤(rùn)率是5%，如果是小型微利那我的所得稅稅負(fù)就是0.25%，而不是1.25%對(duì)嗎？我所得稅稅負(fù)只要控制在0.2-0.3%之間就可以了對(duì)不對(duì)？謝謝。
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請(qǐng)問(wèn)匯算清繳職工薪酬支出，福利費(fèi)支出包括哪些？
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借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅100
借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費(fèi)用
請(qǐng)問(wèn)老師，實(shí)際繳納95嗎？
實(shí)際繳納的所得稅是100
所得稅借貸相抵不是剩下95了嗎？
遞延所得稅當(dāng)期不繳納的
應(yīng)交所得稅是當(dāng)期繳納的
我調(diào)增的20萬(wàn)信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬(wàn)交的稅、包含了提前交的5萬(wàn)），我又把提前交的稅單獨(dú)設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬(wàn)，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費(fèi)，看上去是沖減所得稅費(fèi)用的意思？
這個(gè)是會(huì)計(jì)的遞延所得稅，稅法上不認(rèn)
稅法繳納的是當(dāng)期所得稅的
明白稅法不認(rèn)可，我想知道為什么貸所得稅費(fèi)用呢？
因?yàn)檫@個(gè)是遞延，本期繳稅了，未來(lái)實(shí)際損失可以少繳稅
未來(lái)少繳稅，所以在貸方