老師如果我司7.8.9季度利潤總額是20萬！所得稅計提 借：所得稅費用20萬×25% 貸：應交稅費――應交所得稅 5萬 減免：借：應交稅費――應交所得稅 4萬 貸：營業(yè)外收入――所得稅減免 繳納所得稅 借：應交稅費――應交所得稅1萬 貸：銀行存款1萬

請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調增20萬，應納所得額400*25%=100萬。借：應交稅金-應交所得稅100萬 貸：所得稅費用100萬，遞延所得稅資產：借：遞延所得稅資產20*25%=5萬 貸：應交稅金-應交所得稅5萬，你是這樣做嗎？

請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調增20萬，應納所得額400*25%=100萬， 借所得稅費用 貸應交所得稅100， 借遞延所得稅資產5 貸所得稅費用 我調增的20萬信用減值準備，相當于提前交了稅（相當于100萬交的稅、包含了提前交的5萬），我又把提前交的稅單獨設置分錄放到遞延所得稅資產借方5萬，不明白貸方為什么放到應交稅費，看上去是沖減所得稅費用的意思？

老師，本年利潤貸10萬，年末結轉分錄1: 借: 所得稅費用 5000 貸: 應交稅費-應交所得稅5000。 分錄2借:本年利潤10萬，貸:所得稅費用5000 貸: 利潤分配-未分配利潤9000。這樣做對不對

老師 我是選擇的小企業(yè)會計準則，5月匯算清繳時 借：所得稅 100 貸 ：應交稅費-所得稅 100，借 ：本年利潤 100 貸 ：所得稅100 ，借：應交稅費100 貸：銀行存款100了?，F在第四季度凈利潤正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調過來。借：利潤分配-未分配利潤 100 借：所得稅-100嗎？