老師我們公司2022年匯算清繳時暫估沒有來的商品發(fā)票，然后做了納稅調(diào)增，這種情況下跟賬上未分配利潤就不一樣了，還用調(diào)整賬吧，那個暫估商品當初是借庫存商品貸應付賬款-暫估款

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當時有做暫估入庫，借庫存商品貸應付賬款-暫估供應商。現(xiàn)在要做匯算清繳，確認有好幾個庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應付賬款-應付供應商這個余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤補繳企業(yè)所得稅對吧。

老師，我們是一個小規(guī)模的貿(mào)易公司，23年采購一批茶葉13000元，當時沒有收到采購發(fā)票，做的暫估入庫 借:庫存商品-茶葉 貸:應付賬款-暫估賬款 其實當時這個13000已經(jīng)付給對方了，應該直接用庫存現(xiàn)金或者銀行存款就可以。不知道為啥之前的會計用的應付賬款-暫估賬款。后面一直沒有收到發(fā)票今年做匯算清繳，這個13000也納稅調(diào)增了。但是賬上還是有13000的應付賬款-暫估賬款，老師，現(xiàn)在應該怎么把這個平一下比較好？

老師，請問一下，我有一張成本發(fā)票一直沒收到，我做了暫估入庫，分錄是：借 庫存商品 貸 應付-暫估 。然后企稅做了納稅調(diào)增。但這個應付-暫估還一直放著，我實際會計做賬怎么做分錄呢？

老師，請問一下，我公司去年有一張進項發(fā)票一直沒收回來，預計以后也不會收回來，匯算清繳時已經(jīng)有納稅調(diào)增了，但我暫估時做的 借 ：庫存商品 貸：應付-暫估 一直還留在賬面上，我要怎么才能清理掉這個應付-暫估呢