您好，我們是一家藥業(yè)公司，21年 暫估了50萬(wàn)的成本借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來(lái)了一部分，我調(diào)增了差額部分，沒有全部回來(lái)我需要紅沖之前暫估的 借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)），做了這些我需不需要按照真實(shí)收到的部分做進(jìn)去庫(kù)存，那差額部分怎么做，相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)怎么做，老師可以給我寫個(gè)分錄嗎？好難啊

您好，我們是一家藥業(yè)公司，21年 暫估了50萬(wàn)的成本借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來(lái)了一部分，我調(diào)增了差額部分，沒有全部回來(lái)我需要紅沖之前暫估的 借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)），做了這些我需不需要按照真實(shí)收到的部分做進(jìn)去庫(kù)存，那差額部分怎么做，相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)怎么做，老師可以給我寫個(gè)分錄嗎？好難啊

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫(kù)存商品，發(fā)票沒來(lái)，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來(lái)了，我是如下財(cái)務(wù)處理的： 取得商品時(shí)： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無(wú)差異 借：借：庫(kù)存商品 - 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬(wàn) 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬(wàn) —————— 請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

暫估入庫(kù)發(fā)票未到 借 庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估，如果發(fā)票不到，次年匯算，就要調(diào)增，需要做一筆借應(yīng)付 貸 營(yíng)業(yè)外收入嗎？不改賬面的話，一直掛著應(yīng)付，過了很多年清理賬務(wù)，還是要做這筆，這樣那個(gè)時(shí)候再調(diào)增又要交一次稅了

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫(kù)票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時(shí)有做暫估入庫(kù)，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商。現(xiàn)在要做匯算清繳，確認(rèn)有好幾個(gè)庫(kù)存商品是沒有票回來(lái)沖暫估的，首先賬面要如何做會(huì)計(jì)處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個(gè)余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤(rùn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅對(duì)吧。