老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，2023年底進行了費用暫估，1-2月份陸續(xù)收到了發(fā)票，但有以下幾個問題： 1、有一個裝修的費用，沒有收回發(fā)票，這個該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費用沒有暫估，但是收到發(fā)票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財報該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財報數(shù)據(jù)會因為今年的憑證而變化嗎？ 這樣調(diào)整會不會影響2024年第一季度的財報和稅？ 還是說我先把去年的帳調(diào)好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點

老師 您好 我們是運輸公司 我們公司在3月份的時候就停止運輸業(yè)務(wù) 并且已經(jīng)把所有的業(yè)務(wù)都轉(zhuǎn)移到另外一個公司去做了 也就是說這個公司之后不會在發(fā)生業(yè)務(wù) 但是1、2月的業(yè)務(wù)已經(jīng)正常發(fā)生 有收入有成本 有利潤 公司目前還有幾百萬的貸款沒有還清 所以之后也一直會按月還貸款利息 第一季度報企業(yè)所得稅的時候 考慮到如果直接按照現(xiàn)在的利潤繳納所得稅的話 之后肯定會存在退稅的問題 所以我就直接把之后會發(fā)生的貸款利息費做了一筆暫估 想著之后在沖調(diào) 利息費每個月都可以拿到發(fā)票 老師請問我這樣做的話會不會存在什么樣的稅務(wù)風(fēng)險嗎 有點怕怕的 麻煩老師給個建議 謝謝老師

提問：收入100萬，支付運費90萬，均已取得發(fā)票，按理利潤就是10萬，但是因為做了一筆暫估80萬，現(xiàn)在利潤是0萬，但是沒有對應(yīng)發(fā)票，沖銷后利潤就是80.因為賬務(wù)是代賬處理的，銀行流水和發(fā)票與記賬憑證可對應(yīng)清楚，感覺是缺發(fā)票，沒有員工，不存在無需發(fā)票可列支成本的情形，該如何查賬呢？公司賬務(wù)上有預(yù)付，用這個科目結(jié)轉(zhuǎn)收入，因為是客戶墊錢。24年這個科目預(yù)付余額是借方正數(shù)，25年收到發(fā)票做完是借方負數(shù)，但2月收到一張票做完是借方整數(shù)，這里存在晚開票情形嗎？但是客戶墊錢是要在我們結(jié)匯是拿著發(fā)票的。是不是這個科目參雜著收入和成本，有什么影響？

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人建筑設(shè)備租賃公司， 現(xiàn)在做匯算清繳，24年的時候暫估了一些成本80多萬，比如租賃費、運費等，截止25年3.31日收到了80多萬，然后我25年一季度的時候是虧損-60多萬，暫估收到，但是我把暫估的還沒有紅沖，我就想著我要是紅沖了對我25年第一季度報稅有沒有什么影響呢，我感覺我不太懂這種24年 暫估，然后25年來票紅沖，然后到底會不會對25年產(chǎn)生影響的這個事