將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:汽車原值 10 萬,已提折舊 6000 元,賬面價值為100000 - 6000 = 94000元。分錄為: 借:固定資產(chǎn)清理 94000 累計折舊 6000 貸:固定資產(chǎn) 100000收到出售款項:不含稅金額 3 萬元,分錄為: 借:銀行存款 30000 貸:固定資產(chǎn)清理 30000結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益:固定資產(chǎn)清理借方余額為94000 - 30000 = 64000元,表明是清理損失。分錄為: 借:營業(yè)外支出 64000 貸:固定資產(chǎn)清理 64000 增值稅:小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),依照 3% 征收率減按 2% 征收增值稅 。但如果有適用的其他稅收優(yōu)惠政策(如疫情期間相關(guān)優(yōu)惠等),按對應(yīng)政策執(zhí)行。在本題中,稅額為 0 元,可能是符合相關(guān)免稅政策。企業(yè)所得稅:出售固定資產(chǎn)的損失(賬面價值 94000 元與售價 30000 元的差額 64000 元 ),可在企業(yè)所得稅稅前扣除。在企業(yè)所得稅匯算清繳時,需填報相關(guān)報表項目(如 A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》 )進行申報扣除。印花稅:按照 “產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)” 稅目繳納印花稅,稅率為價款的萬分之三 ,即30000×0.0003 = 9元 。分錄為: 借:稅金及附加 9 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交印花稅 9 繳納時: 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交印花稅 9 貸:銀行存款 9
2、位于市區(qū)的甲金融機構(gòu)為增值稅一般納稅人,本年第三季度業(yè)務(wù)收支情況如下:(1)取得貸款利息收入2000萬元,另外取得加息、罰息收入120萬元。(2)開展股票買賣業(yè)務(wù),買入價為950萬元,賣出價為1100萬元。(3)取得結(jié)算手續(xù)費收入190萬元,結(jié)算罰款收入10萬元。(4)將2億元人民幣投資于某商業(yè)企業(yè),每年收取固定利潤1500萬元。5)為電信部門代收電話費,當(dāng)季度收入為580萬元,支付給委托方價款520萬元。(6)受公司委托發(fā)放貸款,金額為3000萬元,貸款期限為3個月,年利率為5%,已經(jīng)收到貸款企業(yè)的利息并轉(zhuǎn)交給委托方,銀行按貸款利息收入的10%收取手續(xù)費。7)購進辦公用品一批,取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計金額為22.6萬元(8)購進辦公樓一幢,取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計金額為1090萬元。上述收入均為含稅收入,上述增值稅專用發(fā)票本年第三季度均符合抵扣規(guī)定。要求:計算甲金融機構(gòu)本季度應(yīng)納增值稅。分開寫這就是完整題目不能追問好像系統(tǒng)有問題
這是新公司,5月5號稅務(wù)報道。 ① 5月8號收到2張5月8號開的進項發(fā)票,1張是管理費進項專票稅額273.4元已支付金額,一張是租賃3個月的進項普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個稅是133.89元。 ③ 購買空調(diào)5月23號已打款,空調(diào)合同里顯示的1張進項專票稅額是1443元,另外1張進項專票稅額180元,這2稅額給人家打款了不過沒收到發(fā)票呢,不過2張進項稅費總額是1443+180=1623元這個數(shù)。 ④ 然后是還一個裝修合同總額是7萬多錢,不過這次只支付了40%,剩余的錢合同里是顯示竣工之后再支付,已支付40%的進項專票稅合同里沒顯示按百分之幾的稅率,如果按9%稅率的話進項專票稅額為2608.164元。 至今為止銷項發(fā)票一張沒開出去呢,需要總部給我們分公司打多少錢?分公司賬戶沒錢 ⑤然后印花稅的話下月正常0申報嗎?這種情況印花稅下月寫5月賬單記會計分錄的時候?qū)懯裁春线m?怎么操作老師
老師,你好!公司2021年買進一臺車114800元,不含稅金額是101592.92。已經(jīng)計提折舊21811.92,2023年把車子賣給個人了2萬元,公司是一般納稅人,買車的時候進項稅未抵扣,請問老師,這個賬務(wù)怎么處理,會計分錄怎么寫?
老師,我們賬上2015年從其他公司購買兩臺二手自卸車,當(dāng)時入固定資產(chǎn)20.45萬元,掛賬未付錢,殘值率3%,2020年已經(jīng)折舊完,累計折舊198365元,今年重新談這兩輛車的價格,按16萬來簽合同,我們公司又賣了一輛已經(jīng)折舊完的挖機給對方公司,抵5萬元,所以我們給了對方公司16萬-5萬=11萬,不涉及稅款發(fā)票的,內(nèi)賬,麻煩老師說一下這個憑證該怎么做 你好,也就是你按照16萬來買 借應(yīng)付賬款貸固定資產(chǎn)4萬 固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn), 借應(yīng)付賬款5萬, 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費, 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支, 借應(yīng)付賬款11萬,貸銀行存款
老師,單位名下的一輛電動汽車買價是10萬,已經(jīng)計提折舊6000元,賣給個人了,不含稅金額是3萬元,稅額是0元。像這種情況的話,涉及的分錄是咋寫呢。后續(xù)會涉及到哪些稅務(wù)處理呢
老師公戶收到人民保險公司的人保會計分錄
老師這道題A 選項,為了會降低總成本,按道理總成本會增加,獲得更多邊際效益
目前公司要股轉(zhuǎn),銀行流水打款時備注了138萬投資款,另外一些未備注投資款,但報表已經(jīng)體現(xiàn)實收資本246.79萬也交了印花稅,那未備注的算不算投資款
香煙和酒水是不是計入管理費用-業(yè)務(wù)招待費?
老師 私戶進的投資款是不是不能再資產(chǎn)負債表體現(xiàn)
老師,我24年1月開票五萬,開票法律咨詢,一直沒付款,掛應(yīng)收賬款。25年3月給我付款15萬,付款明細寫的貨款,10萬沒開票,這個怎么做分錄啊
我收客戶19800含稅,那稅費不是198嗎,怎么是196.04呢?公式是怎么樣的呀。
老師,現(xiàn)金流量表里為職工支付的現(xiàn)金,公司社保部分要算進去嗎
高新技術(shù)企業(yè) 如果產(chǎn)品研發(fā)后直接形成商品銷售了 還能加計扣除100%嗎 賬務(wù)如何處理
利潤表營業(yè)外支出能是負數(shù)嗎?
老師,是4月賣的這個電動汽車,是計提完4月的折舊后,再計算賬面價值吧
同學(xué)你好 對的 是這樣的
老師,這個賣車的是我們的銷售收入,我見分錄里面沒有收入的分錄??梢詭臀伊幸幌率杖氲姆咒泦?
分錄就是上面的分錄哦
我感覺漏了一個銷售收入的分錄
沒有 借銀行貸固定資產(chǎn)清理貸銷項這就是