老師好！匯算清繳調(diào)增了業(yè)務招待費和貸款利息，需要補交所得稅，想問老師，補交的稅款在今年做會計分錄“借:利潤分配-未分配利潤，貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅”，對嗎？執(zhí)行小企業(yè)會計準則

老師 目前匯算清繳因為有業(yè)務招待費需要納稅調(diào)增 那么，會計上面做賬：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 通過反結賬，賬做到2023-12就可以了對嗎？ 這樣出來的新的資產(chǎn)負債表和利潤表更正申報 只需要更正年報不需要更正2023-12上傳的報表對嗎？

老師想請問一下，我們2023年的房租是入賬真實付的，當時先計提費用：管理費用-房租1萬，銀行存款1萬，因為無法取得發(fā)票，我2023年匯算的時候把他調(diào)增出來交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會計賬務處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應交所得稅500 交稅應交所得稅500 銀行存款500 結轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤500 以前年度損益500 費用的這個要做分錄嗎，因為如果是暫估的成本 以做 主營成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負的呢

匯算清繳時，假如2024年的業(yè)務招待費需要調(diào)增10000，補交稅10000*5%=500，小規(guī)模公司，小企業(yè)會計準則。能不能在4月份做賬務處理，借：所得稅費用 500 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 500，需要改資產(chǎn)負債表的年初數(shù)嗎

你好，一般納稅人企業(yè)，小企業(yè)會計準則，匯算2024年企業(yè)所得稅補繳200元，借：利潤分配-未分配利潤200，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅200，調(diào)資產(chǎn)負債表怎么調(diào)？是需要改24年財務報表年報中的期末余額嗎？公司24年資產(chǎn)負債表期末余額是-1102431.19，得改成-1102631.19嗎？