匯算清繳補(bǔ)稅做了這個(gè)憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致后面資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末—期初與利潤(rùn)分配表的凈利潤(rùn)有差額，怎么辦

是這樣的，之前吧企業(yè)所得稅年報(bào)的營(yíng)業(yè)成本比利潤(rùn)表年報(bào)多了23萬(wàn)，現(xiàn)在稅務(wù)局要求利潤(rùn)表年報(bào)中的營(yíng)業(yè)成本要和企業(yè)所得稅年報(bào)營(yíng)業(yè)成本一致，所以相應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表也要怎么樣調(diào)整 怎么樣才能把資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)=利潤(rùn)表年報(bào)凈利潤(rùn)+資產(chǎn)負(fù)債表期初未分配利潤(rùn) 所以要怎么樣調(diào)整期末未分配利潤(rùn) 怎么樣做分錄

小貸公司用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。匯算需要補(bǔ)交所得稅1萬(wàn)。21年匯算凈利潤(rùn)需要調(diào)減1萬(wàn)。 22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)也做修改調(diào)減1萬(wàn)元。 后果：22年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末-期初-調(diào)減的1萬(wàn)＝22年第一季度利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)。 這樣填報(bào)表對(duì)么？

老師企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)交了稅款，導(dǎo)致現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額不等于年初數(shù)加利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)累計(jì)數(shù)需要怎么調(diào)整一下

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問(wèn)到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？