2019年10月我做的分錄是借管理費(fèi)用2萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款，這個(gè)發(fā)票在2020年4月份拿到，因?yàn)槭窃谒枚悈R算清繳之前拿到發(fā)票，所以說(shuō)不用調(diào)增利潤(rùn)，在2020年4月份我做借其他應(yīng)付款貸銀行存款這樣不對(duì)嗎？如果按你所說(shuō)的在2020.4月做賬年度損益調(diào)整，那我是否還要把以前做的借管理費(fèi)用那一筆給沖掉？

甲14年10月發(fā)貨給乙，商品售價(jià)500，成本400，增值稅56，合同約定由甲負(fù)責(zé)安裝，且此安裝工作是商品銷售的關(guān)鍵組成部分。截止14年年末此安裝工作尚未完成，甲做了如下賬務(wù)處理， 借，銀行存款565 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額65 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400 貸，庫(kù)存商品400 甲公司應(yīng)如何進(jìn)行調(diào)整？ 借，以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)收入500 貸，合同負(fù)債500 借，發(fā)出商品400 貸，以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)成本400 借，遞延所得稅資產(chǎn)25 貸，以前年度損益調(diào)整25 借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)75 貸，以前年度損益調(diào)整75 借，盈余公積-法定盈余公積7.5 貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)7.5 老師，年報(bào)差錯(cuò)日后調(diào)，為什么合同負(fù)債500沒(méi)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢，發(fā)出商品需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？

關(guān)于收到跨年費(fèi)用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費(fèi)用 貸：銀行存款 2、稅務(wù)局退稅、紅沖計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問(wèn)題是：1、貸方銀行存款應(yīng)該是收到銀行賬單的時(shí)候當(dāng)時(shí)就要做的啊，但是當(dāng)時(shí)也沒(méi)票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計(jì)提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒(méi)有老師給我說(shuō)清楚點(diǎn)的啊

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，我們2023年的房租是入賬真實(shí)付的，當(dāng)時(shí)先計(jì)提費(fèi)用：管理費(fèi)用-房租1萬(wàn)，銀行存款1萬(wàn)，因?yàn)闊o(wú)法取得發(fā)票，我2023年匯算的時(shí)候把他調(diào)增出來(lái)交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會(huì)計(jì)賬務(wù)處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤(rùn)500 以前年度損益500 費(fèi)用的這個(gè)要做分錄嗎，因?yàn)槿绻菚汗赖某杀?以做 主營(yíng)成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負(fù)的呢

我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價(jià)稅分離入賬。然后2024年3月份對(duì)方說(shuō)金額開(kāi)多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開(kāi)了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開(kāi)的票 借 以前年度損益 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來(lái)后以前年度損益的余額為-26萬(wàn)?，F(xiàn)在我們報(bào)國(guó)稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，他們的凈利潤(rùn)計(jì)算是利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用。然后我們的凈利潤(rùn)公式是利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤(rùn)不對(duì)我的問(wèn)題一：我們做的賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)？問(wèn)題二：軟件公司說(shuō)的這個(gè)算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來(lái)按照減以前年度損益的我們的凈利潤(rùn)是-99萬(wàn)，如果不減以前年度損益我們的凈利潤(rùn)又是-125萬(wàn)多。所有是到底要不要減以前年度損益