老師好！匯算清繳調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)和貸款利息，需要補(bǔ)交所得稅，想問老師，補(bǔ)交的稅款在今年做會計(jì)分錄“借:利潤分配-未分配利潤，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，對嗎？執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
你好，不對的 補(bǔ)提借以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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老師好！匯算清繳調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)和貸款利息，需要補(bǔ)交所得稅，想問老師，補(bǔ)交的稅款在今年做會計(jì)分錄“借:利潤分配-未分配利潤，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，對嗎？執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
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老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)交所得稅分錄是借:未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，借-應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸銀行存款么
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老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，上年度所得稅利潤做分錄： 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配一未分配利潤 這樣做對嗎？
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企業(yè)所得稅匯算補(bǔ)交去年的稅 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用的會計(jì)分錄 借利潤分配—未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸銀行存款. 現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系對不上 要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的年初余額 調(diào)整的應(yīng)交稅費(fèi)和 利潤分配對嗎
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企業(yè)所得稅匯算補(bǔ)交去年的稅 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用的會計(jì)分錄 借利潤分配—未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸銀行存款. 現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系對不上 要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的年初余額 調(diào)整的應(yīng)交稅費(fèi)和 利潤分配對嗎
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老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
那你金額小可以直接用所得稅費(fèi)用啊
《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》第八十八條，應(yīng)采用未來適用法進(jìn)行會計(jì)處理，直接計(jì)入當(dāng)年損益，不需使用以前年度損益調(diào)整
是的，那就是所得稅費(fèi)用
金額不算小，貸款利息金額大，需要補(bǔ)稅幾萬元
那直接就是“借:利潤分配-未分配利潤，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
老師，所得稅納稅調(diào)整了，財(cái)務(wù)報(bào)表不需要改動吧？也就是說調(diào)整好后，年報(bào)也跟第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一致嗎？
需要改動的一起，因?yàn)橛绊懤麧櫡峙淞?
老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年所得稅匯算清繳漏掉暫估成本十萬沒有調(diào)增，怎么處理？
回去修改21年度的額年報(bào)
老師，您的意思是調(diào)整后，我需要把第四季度和年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表一起改動嗎？如果改動了第四季度的報(bào)表，季報(bào)的所得稅申報(bào)表利潤總額還需要改動嗎？
不需要改季報(bào)，只改年報(bào)就可以啦
老師，財(cái)務(wù)報(bào)表怎么改動??？匯算清繳后調(diào)整的會計(jì)分錄都是做在2022年的
你昨晚匯算清繳后再更正