老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會(huì)計(jì)分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)不等于年初未分配利潤(rùn)+本年利潤(rùn)總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)了還是應(yīng)該將稅款填在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用這一欄中？

老師，我企業(yè)所得稅年報(bào)補(bǔ)了幾十塊錢稅，現(xiàn)在利潤(rùn)表的年累計(jì)凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)載表里的差幾十塊錢，需要調(diào)整嗎，分錄是，計(jì)提借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，對(duì)不對(duì)，因?yàn)闆](méi)有啟用以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入利潤(rùn)分配了

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問(wèn)到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒(méi)有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

今年所得稅匯算，因?yàn)?，我公司去年有預(yù)交的所得稅沒(méi)有用完。為了避免退稅，調(diào)增了成本。之前賬面上留下的預(yù)交過(guò)的所得稅調(diào)增后成本本年不能再用了，所以需要結(jié)平賬戶： 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄：借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅： 想問(wèn)老師：本月利潤(rùn)表凈利潤(rùn)正好差（調(diào)增成本后減掉的那個(gè)所得稅金額），需要調(diào)表嗎？