今年所得稅匯算，因?yàn)?，我公司去年有預(yù)交的所得稅沒有用完。為了避免退稅，調(diào)增了成本。之前賬面上留下的預(yù)交過的所得稅調(diào)增后成本本年不能再用了，所以需要結(jié)平賬戶： 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄：借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅： 想問老師：本月利潤(rùn)表凈利潤(rùn)正好差（調(diào)增成本后減掉的那個(gè)所得稅金額），需要調(diào)表嗎？
本月利潤(rùn)表凈利潤(rùn)正好差（調(diào)增成本后減掉的那個(gè)所得稅金額），需要調(diào)表。 根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整如下： 1.賬面上計(jì)提金額大于實(shí)際繳納金額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：所得稅費(fèi)用 2.賬面上計(jì)提金額小于實(shí)際繳納金額：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 在經(jīng)過上述調(diào)整后，“所得稅費(fèi)用”直接結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”，不需要再調(diào)整以前年度損益。 由于你公司之前賬面上留下的預(yù)交過的所得稅調(diào)增后成本本年不能再用了，所以需要結(jié)平賬戶，會(huì)計(jì)分錄為： 借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 這種情況下，本月利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)會(huì)受到影響，需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體的調(diào)表方法可以根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況進(jìn)行處理。
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老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會(huì)計(jì)分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)不等于年初未分配利潤(rùn)+本年利潤(rùn)總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)了還是應(yīng)該將稅款填在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用這一欄中？
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Q
老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)本年數(shù)和賬本上的未分配利潤(rùn)不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？
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老師 我是選擇的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，5月匯算清繳時(shí) 借：所得稅 100 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 100，借 ：本年利潤(rùn) 100 貸 ：所得稅100 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)100 貸：銀行存款100了?，F(xiàn)在第四季度凈利潤(rùn)正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調(diào)過來。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 借：所得稅-100嗎？
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老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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今年所得稅匯算，因?yàn)椋夜救ツ暧蓄A(yù)交的所得稅沒有用完。為了避免退稅，調(diào)增了成本。之前賬面上留下的預(yù)交過的所得稅調(diào)增后成本本年不能再用了，所以需要結(jié)平賬戶： 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄：借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅： 想問老師：本月利潤(rùn)表凈利潤(rùn)正好差（調(diào)增成本后減掉的那個(gè)所得稅金額），需要調(diào)表嗎？
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老師怎么在表格中找出小于等于5的數(shù)值有幾個(gè)，可以用什么函數(shù)呢？
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老師，在6月份業(yè)務(wù)中，王老師拓展了銷售折讓內(nèi)容，為什么在已經(jīng)確認(rèn)收入后發(fā)生折讓，要沖減收入和銷項(xiàng)稅額呢？我覺得不應(yīng)該沖減銷項(xiàng)稅
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老師，2023年調(diào)表不調(diào)賬。2023年年末報(bào)表，未分配利潤(rùn)調(diào)減那個(gè)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)增那個(gè)數(shù)，這樣處理后，應(yīng)該賬表吻合?？梢赃@樣處理嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師，那么1、2023年四季度的報(bào)表需要申報(bào)系統(tǒng)里面更正申報(bào)？ 2、2024年一季度的報(bào)表也需要申報(bào)系統(tǒng)里面更正申報(bào)？
1.對(duì)的 2.都可以更正的
老師，所得稅匯算由于有調(diào)增或調(diào)減，企業(yè)都需要調(diào)整報(bào)表嗎？像我們企業(yè)這種情況，如果當(dāng)下不做調(diào)整，對(duì)今年年末報(bào)表有影響嗎？
同學(xué)你好 對(duì)的 都需要調(diào)整報(bào)表 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)整
老師，不好意思，上午忙事，報(bào)歉。 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)整是什么意思？這個(gè)不是匯算時(shí)做過嗎？還是現(xiàn)在還要做這張表？
就是匯算清繳的時(shí)候填寫這個(gè)表調(diào)整的
老師，2023年如果調(diào)表不調(diào)賬的話，報(bào)表關(guān)系對(duì)應(yīng)了，科目余額表上應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅余額，未分配利潤(rùn)余額和報(bào)表不匹配。是嗎？
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的哦
老師，怎樣才能賬表對(duì)應(yīng)呢？或者說，多會(huì)才能賬表對(duì)應(yīng)？
同學(xué)你好 只要有這種操作就沒法對(duì)應(yīng)
也就是說，還是把2023年末報(bào)表調(diào)一下，使資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表先一致。2024年也就一致了。對(duì)嗎？老師
同學(xué)你好 是這樣的
非常感謝老師耐心的解答與幫助，再次謝謝老師！
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝