老師好: 上年度多計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

老師你好，今年匯算將漏記的收入補(bǔ)企業(yè)所得稅，小規(guī)模增值稅是免的。會(huì)計(jì)分錄1、借以前年度損益調(diào)整，借營業(yè)外支出-稅收滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。最后負(fù)債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補(bǔ)的稅款。不知會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)了還是應(yīng)該將稅款填在利潤表中所得稅費(fèi)用這一欄中？

企業(yè)所得稅匯算清繳，稅會(huì)差異需補(bǔ)交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調(diào)整這兩個(gè)科目，分錄我應(yīng)該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 73 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 這樣寫對(duì)不對(duì)？

當(dāng)月調(diào)整上年度利潤，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？

匯算清繳補(bǔ)稅做了這個(gè)憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致后面資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦