請(qǐng)問老師:我們是小規(guī)模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬元，還沒有到征收點(diǎn)就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報(bào)數(shù)字申報(bào)表顯示31萬元要交增值稅，后排查發(fā)現(xiàn)發(fā)票多開了一家71000元，找到稅務(wù)說在第四季度紅沖發(fā)票，這個(gè)月就按抄報(bào)的數(shù)字來交稅，因我公司原因從10份以后我們不開增值稅發(fā)票，我想問下個(gè)月第三季度錢可以申請(qǐng)退款嘛。

公司的小規(guī)模旅行社， 總收入：339324元，其中開票收入（減按1%開票）78579.95元，未開票收入260804.05元 可抵減成本票：115105.5元 再填寫增值稅申報(bào)表，附表一的時(shí)候，系統(tǒng)只生成了開票金額，加入未開票金額后，系統(tǒng)提示：沒有開具1%服務(wù)發(fā)票,“扣除后不含稅銷售額（其中1%征收率）”該項(xiàng)值應(yīng)該等于0。但是我確實(shí)開了1%的發(fā)票78519.95元。 請(qǐng)問下要如何填寫申報(bào)表。 第一張圖為系統(tǒng)自己生成的開票收 第二張圖是我填寫的總收入（未開票收入+已開票收入），第三張圖是填寫提交后的提示。 請(qǐng)問下老師。如何填報(bào)增值稅申報(bào)表

老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開具3%專用發(fā)票含稅價(jià)是1227141.30元，2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務(wù)局大廳柜臺(tái)上已經(jīng)更正申報(bào)了2022年第四季度的增值稅申報(bào)表，并在2023年第一季度繳納了相關(guān)重開具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風(fēng)險(xiǎn)提示22年的增值稅申報(bào)表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表上的收入相差這個(gè)1227141.30元，請(qǐng)問這應(yīng)該怎么辦？

老師，您好！有一個(gè)個(gè)體戶，2024年第四季度實(shí)際業(yè)務(wù)27萬，但因?yàn)橛兴膹埌l(fā)票重復(fù)開具了，導(dǎo)致第四季度電子稅局開票額度35萬，要繳納3500元的增值稅。重復(fù)開具的發(fā)票在2025年一月份做了沖紅。 1月份申報(bào)時(shí)按27萬申報(bào)，在電子稅務(wù)局做了說明?，F(xiàn)在稅局讓重新申報(bào)，說比對(duì)不通過。 這種情況有沒有辦法處理2024第四季度免增值稅，比如向稅局遞交材料，人工申請(qǐng)等？謝謝解答

老師：您好！我們公司屬于小規(guī)模納稅人，設(shè)計(jì)行業(yè)。2024年第二季度有申報(bào)過未開票收入23萬左右，今年1月份應(yīng)甲方要求，開具了這筆23萬的發(fā)票。因?yàn)橹耙呀?jīng)申報(bào)過未開票收入，所以這個(gè)季度的增值稅申報(bào)表增值稅開票收入為0，在提交申報(bào)后，開票額度直接為0，顯示增值稅比對(duì)不通過。請(qǐng)問該如何處理？