稅法上分類為經(jīng)營(yíng)租賃時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)都是0,使用權(quán)資產(chǎn)會(huì)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,租賃負(fù)債會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),初始確認(rèn)時(shí)確認(rèn)等額的遞延所得稅,分錄為: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:遞延所得稅負(fù)債
使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的金額分別是怎么計(jì)算出來的?
租賃條件變更后為什么新增部分使用權(quán)資產(chǎn)=重新計(jì)量后租賃負(fù)債-原來分?jǐn)傔^的租賃負(fù)債?新增的部分是使用權(quán)資產(chǎn)那減原來的使用權(quán)資產(chǎn)才合理啊
為什么計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用用的是租賃負(fù)債的入賬價(jià)值,算折舊用的是使用權(quán)資產(chǎn)入賬價(jià)值?
請(qǐng)教一下 租入一個(gè)資產(chǎn)2023.5.15-2026.5.14 3年 每年15萬 這個(gè)月交了第一年的15萬 這個(gè)使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)怎么計(jì)算啊 開始確認(rèn)的時(shí)候 分錄是 借:使用權(quán)資產(chǎn) 租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 我不知道這個(gè)使用權(quán)資產(chǎn)和未確認(rèn)融資費(fèi)用 怎么算 能幫忙給個(gè)計(jì)算過程嗎
老師,長(zhǎng)期租賃房屋辦公室,沒通過使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債來核算。審計(jì)伸出來了。使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債是什么意思怎么使用這個(gè)科目啊,是用在借方還是貸方呢
老師好,印花稅法說動(dòng)產(chǎn)買賣合同不包括個(gè)人書立的動(dòng)產(chǎn)買賣合同,那企業(yè)與個(gè)體工商戶簽訂的合同屬于與個(gè)人簽訂的買賣合同嗎?
老師,賣塑料企業(yè)開了一張經(jīng)營(yíng)租賃機(jī)械費(fèi)這個(gè)記管理費(fèi)用可以嗎?
兩表勾稽關(guān)系對(duì)嗎,有個(gè)補(bǔ)繳24年度企稅14.03元
老師,總公司和分公司選擇合并核算申報(bào),后期還可以改為獨(dú)立核算嗎?
老師,我們公司法人個(gè)人付給法院的訴訟費(fèi),現(xiàn)在退回公司賬戶了,我怎么做賬,當(dāng)時(shí)個(gè)人付的時(shí)候沒做賬
請(qǐng)問老師 固定資產(chǎn)分兩年付款 這個(gè)怎么折舊呢
合伙干充電樁,按照每個(gè)月的利潤(rùn)額給另一個(gè)人按0.2分成,那么這筆分錄應(yīng)怎么做呢
老師,外經(jīng)證預(yù)繳憑證怎么做
老師請(qǐng)問下 公司賬上沒錢 發(fā)公司走庫存現(xiàn)金可以嗎 實(shí)際上沒發(fā) 就是做個(gè)工資表
老師好,我們想成立一公司,自然人和公司各持股的公司,成這個(gè)公司需要準(zhǔn)備什么材料?
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后續(xù)呢?如何判斷余額是否正確
初始確認(rèn)時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=(賬面價(jià)值-0)×企業(yè)所得稅稅率;租賃負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)=(賬面價(jià)值-0)×企業(yè)所得稅匯率。 后續(xù)因?yàn)閮烧哔~面價(jià)值變化導(dǎo)致的遞延所得稅轉(zhuǎn)回的分錄為: 借:遞延所得稅負(fù)債 貸:所得稅費(fèi)用 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
比如2025年4月30日,使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的余額=(使用權(quán)資產(chǎn)4月30日的賬面價(jià)值-0)×企業(yè)所得稅匯率;租賃負(fù)債確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的余額=(租賃負(fù)債4月30賬面價(jià)值-0)×企業(yè)所得稅稅率。