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演示賬套

老師，員工出差，住宿的費(fèi)用超過公司標(biāo)準(zhǔn)了，但是開了專票回來，公司只給報(bào)一部分，還有一部分不給報(bào)銷，這張專票公司能正常抵扣增值稅不？做賬的時(shí)候怎樣處理？報(bào)銷金額和稅額對不上怎樣處理？

2025-05-13 13:47

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-13 13:48

能否抵扣公司只能抵扣標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部分對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，超標(biāo)準(zhǔn)部分屬于個(gè)人消費(fèi)，不能抵扣。賬務(wù)處理報(bào)銷入賬時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)金額借記 “管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸記 “銀行存款等”；轉(zhuǎn)出不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，借記 “管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)”，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。報(bào)銷金額和稅額處理可先全額勾選認(rèn)證再轉(zhuǎn)出不可抵扣部分，或僅勾選標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)可抵扣部分認(rèn)證，確保賬面與納稅申報(bào)數(shù)據(jù)一致，同時(shí)在報(bào)銷單中注明相關(guān)情況。

你好！按規(guī)定，需要做對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

2019-08-22

你好！申報(bào)按全額，需要填寫減免表扣除差額部分稅金

2021-11-02

對的，借銷售費(fèi)用，差旅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款900。

2021-06-23

選擇不抵扣勾選，不用做帳，不用填寫。

2020-10-31

這種情況需要調(diào)整報(bào)銷額度至發(fā)票實(shí)際金額498元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。會計(jì)處理時(shí)，確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅28.19元，同時(shí)將超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的部分計(jì)入個(gè)人費(fèi)用。借：管理費(fèi)用 498 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 28.19 銀行存款 498。

2024-09-18

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