?您好，1. 預(yù)估所得稅：利潤總額 = 營業(yè)收入 - 營業(yè)成本 - 費用，小微企業(yè)5%（年應(yīng)納稅所得額≤300萬）。若利潤≤0：不交稅。 2. 合法調(diào)賬少交稅，補(bǔ)提費用如工資、材料暫估、折舊等。延遲收入如按完工進(jìn)度或合同負(fù)債掛賬。 用足政策：小額收據(jù)（≤500元/次零星政策）、壞賬準(zhǔn)備。 3. 調(diào)整后操作，補(bǔ)憑證 - 重新算利潤 - 利潤≤0則不用交。 滿足這個條件：對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人（這是重點），其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息。 依據(jù)： 國家稅務(wù)總局2018年28號《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》 按照《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國稅總局公告2018年28號），第九條的規(guī)定：企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應(yīng)稅項目的，對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；

我們財務(wù)軟件不是不能自動出報表嗎，那就需要我把2025.1-3月的科目余額表導(dǎo)出來，然后算第一季度總的收入，成本，費用？ 所得稅=（收入-成本-費用）?5% 對嗎

您好，是的，是這么計算的

還有工程的主營業(yè)務(wù)成本 需要設(shè)置二級科目嗎？

您好，可以的，按公司核算需求來的

就是比如我們有個廣告費銀行付款回單，但是我們還沒收到發(fā)票。。但是費用又不夠，所以把銀行付款的憑證寫為: 借:銷售費用-廣告費 貸:銀行存款 那我后期要是發(fā)票回來了，我又該如何做賬寫分錄呢？