老師你好，我們公司是小規(guī)模在去年年底的時(shí)候開了4張專票，1張忘記入賬1張未收款按照普票入賬做了應(yīng)收，2張收款也是按照普票做了銀行收入，我們?cè)诮衲昴瓿醯慕涣巳ツ曜詈笠粋€(gè)季度的增值稅，現(xiàn)在突然想起來(lái)，我們?cè)撊绾卧诮衲暾{(diào)整入賬呢？
你好，按照普通發(fā)票做的話是怎么做的？借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做的這個(gè)嗎？
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我們是小規(guī)模公司，我們?nèi)ツ暧袕埌l(fā)票，總額6.5萬(wàn)，去年是按照6.5/1.03*0.03，也就是金額63106.79，稅額1893.2報(bào)稅的， 現(xiàn)在稅務(wù)要求按照6.5/1.01*0.01，也就是金額64356.43，稅額643.56更正申報(bào)。這樣就造成我們?nèi)ツ瓴缓愂杖朐黾恿?249.64，增值稅要退稅1249.64元。這樣我們?cè)诮衲耆绾芜M(jìn)行調(diào)賬呢？
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Q
老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W?，F(xiàn)在開出紅沖發(fā)票的應(yīng)交增值稅怎么處理呢？ 我公司開出跨年紅沖發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款-一公司名稱（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）
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Q
老師。我是小規(guī)模公司，去年公司開普票的應(yīng)交增值稅金額。在年底的時(shí)候上一個(gè)會(huì)計(jì)忘了結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。導(dǎo)致今年應(yīng)交稅費(fèi)一直有余額。我現(xiàn)在把這些余額如何調(diào)賬呢。怎么做科目
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Q
老師問一下，我2020年的時(shí)候是小規(guī)模納稅人，開了一張發(fā)票，當(dāng)時(shí)沒到賬，現(xiàn)在我們是一般納稅人了，4月份沖紅開了一張負(fù)票，也是按1％沖的，之前掛賬分錄是: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 現(xiàn)在負(fù)數(shù)的分錄我應(yīng)該怎么做？
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老師你好，我們公司是小規(guī)模在去年年底的時(shí)候開了4張專票，1張忘記入賬1張未收款按照普票入賬做了應(yīng)收，2張收款也是按照普票做了銀行收入，我們?cè)诮衲昴瓿醯慕涣巳ツ曜詈笠粋€(gè)季度的增值稅，現(xiàn)在突然想起來(lái)，我們?cè)撊绾卧诮衲暾{(diào)整入賬呢？
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老師是的
那3張發(fā)票， 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 然后，一張沒有做的借應(yīng)收賬款， 貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 一塊繳納。借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 貸，銀行存款 匯算清繳。沒有做賬的那個(gè)收入，納稅調(diào)增，其他的是納稅調(diào)減。
不用做以前年度損益調(diào)整嗎？
是在去年12月開的票
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
那3張是這樣的
這3張不用動(dòng)，只補(bǔ)上我給你寫的那個(gè)就行。
好的，謝謝老師
摘要我就寫調(diào)整相應(yīng)期間就行了是吧
可以的，可以這么做的。