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你好,制造業(yè)的出口退稅分錄怎么做

2025-02-27 09:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-27 09:59

出口貨物 借:銀行存款/應收賬款等 貸:主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。 借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) 主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

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快賬用戶4235 追問 2025-02-27 10:08

我們是制造業(yè),不退稅款,抵進項

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齊紅老師 解答 2025-02-27 10:10

你好,你出口免稅嗎? 免稅的話也是一樣,除非你當做視同內(nèi)銷才能夠抵扣。

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快賬用戶4235 追問 2025-02-27 10:14

制造業(yè)出口免抵退

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齊紅老師 解答 2025-02-27 10:15

你好,你可能不太清楚這個差異 其實業(yè)務是分為三種,一種是出口退稅,另外一種是出口免稅,但是不退稅。還有一種是視同內(nèi)銷。 你要確定你們是屬于哪一種?

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出口貨物 借:銀行存款/應收賬款等 貸:主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。 借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) 主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
2025-02-27
借應交稅費、增值稅加計扣除, 貸營業(yè)外收入 需要抵扣經(jīng)營交稅費,未交增值稅 貸應交稅費、增值稅加計扣除
2023-11-08
你好 “外貿(mào)企業(yè)的出口退稅計算:應退稅額=外貿(mào)收購不含增值稅購進金額×退稅率。
2024-04-01
借,應庫存商品, 應交稅費,應交增值稅進項, 貸,銀行存款, 借其他應收款,貸,應交稅費,應交增值稅,出口退稅, 借,銀行存款,貸,其他應收款。
2025-03-02
借其他應收款, 貸應交稅費,出口退稅, 借銀行存款,貸其他應收款。
2023-02-15
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