老師，就是我用紅色框起來(lái)的這行，補(bǔ)提多了，您看看要在今年1月怎么調(diào)賬。分錄可以寫(xiě)一下嗎？還有您說(shuō)的后面那段“同時(shí)2024年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表考慮這個(gè)調(diào)整。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。”這句話該怎么理解？

您好，借：未分配利潤(rùn)（代替 管理費(fèi)用-折舊） -240.14? ?貸：累計(jì)折舊? -240.14 2.就是24年匯繳申報(bào)時(shí)這里管理費(fèi)用-折舊要在原來(lái)利潤(rùn)表基礎(chǔ)上減240.14

老師，那我像你這樣調(diào)整賬務(wù)了，那1月份財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表期末減去期初就不等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù)吧？您后面說(shuō)的那句話我沒(méi)聽(tīng)明白，就是這句“24年匯繳申報(bào)時(shí)這里管理費(fèi)用-折舊要在原來(lái)利潤(rùn)表基礎(chǔ)上減240.14”。后面這個(gè)是什么意思啊

您好，1.是的，勾稽不上，我們要把負(fù)債表的期初數(shù)調(diào)整了， 2，因?yàn)橛昧艘郧澳甓葥p益調(diào)，不影響25年利潤(rùn)，就是25年不會(huì)申報(bào)，那我們得在其他年度有申報(bào)的嘛，這就是要在24年年度匯繳時(shí)考慮

老師，我們是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。您的意思是，我在1月份做一筆，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-240.14，貸：累計(jì)折舊-電子設(shè)備-240.14。這樣做會(huì)影響1月份的資產(chǎn)負(fù)債表，那就得手動(dòng)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初數(shù)減去240.14？

老師。您說(shuō)的這段“因?yàn)橛昧艘郧澳甓葥p益調(diào)，不影響25年利潤(rùn)，就是25年不會(huì)申報(bào)，那我們得在其他年度有申報(bào)的嘛，這就是要在24年年度匯繳時(shí)考慮”。我還是沒(méi)弄明白。您說(shuō)的25年不會(huì)申報(bào)，是不會(huì)申報(bào)什么？要在24年年度匯算時(shí)考慮，是考慮什么？

您好，是的，是這么理解的，因?yàn)槲覀円?4年年度匯繳時(shí)考慮這個(gè)金額，所以24年負(fù)債表期末也就是25年負(fù)債表的期初會(huì)變的

老師，24年12月份的年報(bào)，上任會(huì)計(jì)已經(jīng)報(bào)了。我在1月份做這筆賬的話，我需要更改去年12月份的什么報(bào)表嗎？申報(bào)表或者財(cái)務(wù)報(bào)表之類的

您好，年度匯繳已經(jīng)報(bào)了呀，咋這么快，那得去更正申報(bào)匯繳申報(bào)表了

老師，24年的企業(yè)所得稅匯算清繳還沒(méi)弄的。那我這邊就只需要做一筆賬，其他的不需要去更正什么吧？

我到時(shí)候做24年的企業(yè)所得稅匯算清繳的話，這筆調(diào)整的，我需要怎么填報(bào)？

哦哦，那就匯繳申報(bào)時(shí)調(diào)整嘛，在原來(lái)利潤(rùn)表的基礎(chǔ)上，管理費(fèi)用減少240.14，25年賬套里做了上面的分錄，這就可以了哇

老師。您說(shuō)的那就匯繳申報(bào)時(shí)調(diào)整，在原來(lái)利潤(rùn)表的基礎(chǔ)上，管理費(fèi)用減少240.14。是我這邊手動(dòng)在利潤(rùn)表管理費(fèi)用的那個(gè)金額上減去240.14，這樣子，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就對(duì)上了哈？

但是，由于我們是小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)稅。那我的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，是一個(gè)季度用財(cái)務(wù)軟件生成一次哈？那我就是4月初申報(bào)第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，在資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的期初余額那里手動(dòng)減去240.14？是這樣嗎？

您好，是的，這是24年年報(bào)的負(fù)債表和利潤(rùn)表，25年的年初要跟24年年末數(shù)更正一下

老師，24年年末的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，是在企業(yè)所得稅匯算清繳的利潤(rùn)表里面去手動(dòng)更改嗎？