[計(jì)算]某股份有限公司為增值稅一般納稅人， 2019年9月 發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1.購(gòu)進(jìn)一批電子元件，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0. 18萬(wàn)元; 2.該公司接受安頓控股公司投資轉(zhuǎn)入鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元; 3.購(gòu)進(jìn)包裝箱等低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元; 4.銷售智能體育用品一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另收取包裝物租1.13萬(wàn)元;5.采用以舊換新方式銷售智能體育用品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)1萬(wàn)元，實(shí)際取得6.91萬(wàn)元; 6.因倉(cāng)庫(kù)管理不善，8月購(gòu)進(jìn)的批工具被盜， 該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該公司取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證通過(guò);購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品使用增值稅稅率13%。 要求:請(qǐng)分步驟計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。 (1) 當(dāng)期允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)為多少? 0)當(dāng)期應(yīng)計(jì)提銷項(xiàng)稅額為多少? 當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為多少?

5.某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù) (1)將成本為600萬(wàn)元的產(chǎn)品80%對(duì)外銷售,取得含稅價(jià)款1000萬(wàn)元;另外20%的產(chǎn) 品作為股利發(fā)放給股東。 (2)購(gòu)入生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明稅額51萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,發(fā)票上注 明稅額3.4萬(wàn)元, (4)在某市購(gòu)入3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上 注明金額為450萬(wàn)元,增值稅率10% (5)支付某廣告公司廣告設(shè)計(jì)費(fèi),取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票 上注明金額為5萬(wàn)元。 (6)上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品因保管不善發(fā)生霉?fàn)€,已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬(wàn) 元(含運(yùn)費(fèi)0.15萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)取得的是增值稅專用發(fā)票),該批產(chǎn)品上月已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng) 稅額。 已知:本月取得的相關(guān)票據(jù)均符含稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。 根據(jù)上述材料,計(jì)稅下列問題 (1)該企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2)該企業(yè)業(yè)務(wù)(4)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: (3)該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額; (4)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅。

計(jì)算)某股份有限公司為增值稅一般納稅人，2019年9月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)一批電子元件，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元;（2）該公司接受安頓控股公司投資轉(zhuǎn)入鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元；（3）購(gòu)進(jìn)包裝箱等低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元；（4）銷售智能體育用品一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另收取包裝物租金1.1萬(wàn)元；（5）采用以舊換新方式銷售智能體育用品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品價(jià)1萬(wàn)元，實(shí)際取得6.91萬(wàn)元；（6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，8月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)日進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。己知：該公司取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證通過(guò)；購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品使增值稅稅率13%。要求：請(qǐng)分步驟計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。（1）當(dāng)期允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)為多少？（2）當(dāng)期應(yīng)計(jì)提銷項(xiàng)稅額為多少？（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為多少？

1．某生產(chǎn)性企業(yè)為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13％，2019年5月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下①銷售貨物一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元。貨物已經(jīng)發(fā)出購(gòu)買方支付了50％的貨款其余款項(xiàng)約定在兩個(gè)月后支付②銷售給某商場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開出普通發(fā)票注明價(jià)款13.56萬(wàn)元③將自行開發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品，該產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)同類價(jià)格。已知其生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元④購(gòu)進(jìn)批生產(chǎn)用原材料，已支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為7.8萬(wàn)元⑤購(gòu)進(jìn)一批零部件，已付款并驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為18萬(wàn)元，稅款為2.34萬(wàn)⑥從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買辦公用品等1萬(wàn)元，取得普通發(fā)票⑦購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為33萬(wàn)元，增值稅4.29萬(wàn)元⑧將企業(yè)閑置的廠房（2010年6月購(gòu)入）出租，當(dāng)月取得的租金收入為1萬(wàn)元，該企業(yè)選擇簡(jiǎn)易辦法征稅已知本月取得的票據(jù)符合稅法的規(guī)定并在當(dāng)月申報(bào)抵扣題目：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額,可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)納增值稅稅額，企業(yè)銷售貨物并出租閑置廠房屬于什么行為應(yīng)如何納稅

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。2022年2 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1） 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備 1 臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額 100 萬(wàn)元，稅額 13 萬(wàn)元； 支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，稅額0.09萬(wàn)元。 （2 2 ） 購(gòu)進(jìn)兩件寫字樓辦公室，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額20萬(wàn)元。 （3 3 ） 想A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷 售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售收入226萬(wàn)元。 （4 4 ） 銷售 2016 年作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額 6 萬(wàn)元。 （5 5 ） 本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額 30 萬(wàn)元，企業(yè) 資產(chǎn)數(shù)領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。 （6 6 ） 銷售 2012 年自建的倉(cāng)庫(kù)，取得不含稅銷售收入 56 萬(wàn)元，該倉(cāng)庫(kù)建造成本為 32 萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅，征收率為5%。 假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本題中銷售額均 為不含稅銷售收入。（ 可能用到的 公式：不含稅銷售收入（銷售額）=含稅銷售收入?（1+ 第2 2 頁(yè)，共2 2 頁(yè) 稅率）；應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率；簡(jiǎn)易計(jì)稅 方法：應(yīng)納稅額=銷售額?征收率） 根據(jù)以上材料，請(qǐng)回答： 1.計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。 2.計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予才能夠銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。 3.計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。 4.計(jì)算該企業(yè)銷售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。 5.計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)該繳納的增值稅稅額。