我公司加入了街道的小工會，每個季度我公司正常交工會經(jīng)費(fèi)，沒有計提。繳納時借管理費(fèi)用-稅金及附加，貸：銀行。現(xiàn)在公司需要報銷一部分工會經(jīng)費(fèi)，街道小工會付錢給我們公司賬上，那么我公司收到這個款和支出這個款怎么入賬？ 發(fā)票抬頭開的是我們公司

某公司為高新技術(shù)企業(yè)，2017年度計提工資薪金1500萬元，截至2018年5月31日尚未支付的2017年度的工資薪金為500萬元。2017年度在管理費(fèi)用賬戶中列支職工福利費(fèi)300萬元，列支職工教育經(jīng)費(fèi)200萬元，撥繳的工會經(jīng)費(fèi)50萬元。要求：分別計算某公司在2017年度企業(yè)所得稅納稅申報時，工資薪金、職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)的賬載金額、稅收金額及納稅調(diào)整額是多少萬元？

老師您好，公司之前有工會經(jīng)費(fèi)的申報表，今年第三季度以及第四季度沒有工會經(jīng)費(fèi)的申報表了，我12月份有工資，請問如果沒有工會經(jīng)費(fèi)的申報表了，我可以不計提工會經(jīng)費(fèi)了嗎？那我什么時候繳納工會經(jīng)費(fèi)

老師您好，我2020沒有計提工會經(jīng)費(fèi)，在21年9月補(bǔ)計提了20年的工會經(jīng)費(fèi)，賬上借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。之后去把20年的匯算清繳中利潤總額減去了工會經(jīng)費(fèi)，當(dāng)時交了這筆費(fèi)用就沒有調(diào)增工會經(jīng)費(fèi)。請問21年的匯算清繳中，還需要調(diào)減20年的工會經(jīng)費(fèi)嗎，謝謝

老師，我公司工會應(yīng)收公司2024年度三季度與四季度撥繳經(jīng)費(fèi)及員工會費(fèi)未到款，2025年1月才撥付，那24年工會需要計提這筆賬嗎？