請問 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費(fèi)用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個(gè)貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

老師請問，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤表上看，這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤100，而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢？

老師 ，您好，請問跨年沒有計(jì)提的社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：銀行存款

20年12月有筆財(cái)務(wù)費(fèi)用漏記了，21年4月做了借:以前年度損益調(diào)整，直接就轉(zhuǎn)入了利潤分配里面，(沒做應(yīng)交稅費(fèi)這筆分錄)現(xiàn)在21年匯算清繳，我能直接把那筆財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)減嗎？如果調(diào)減的話，我在匯算清繳這張表填哪里？

老師您好，我2020沒有計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，在21年9月補(bǔ)計(jì)提了20年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，賬上借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。之后去把20年的匯算清繳中利潤總額減去了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，當(dāng)時(shí)交了這筆費(fèi)用就沒有調(diào)增工會(huì)經(jīng)費(fèi)。請問21年的匯算清繳中，還需要調(diào)減20年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎，謝謝