老師，是不是25年把全部房租做到管理費(fèi)用里去。26年只要匯算清繳調(diào)增25年所有計(jì)入管理費(fèi)用里的房租就好了，26年會(huì)計(jì)賬上不用做任何處理了。

2026年的，你有發(fā)票嗎。 沒發(fā)票不應(yīng)該全部調(diào)整嗎

業(yè)務(wù)真實(shí)的 只是沒有發(fā)票，我是說 匯算清繳全部納稅調(diào)增了，那賬上還要不要做什么賬務(wù)處理的。

不做其他的賬務(wù)處理。

哦，老師是不是 業(yè)務(wù)要是虛假的，除了全部納稅調(diào)增，賬上還要做一筆 借 未分配利潤(rùn) 的賬務(wù)處理的

你好，對(duì)的是的，是這么做的，賬上需要紅沖。

紅沖的話就是 比如 前面是這么處理耳 借 管理費(fèi)用 100 貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 100，26年紅沖的話 就是 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 100 貸 未分配利潤(rùn) 100 是不是這樣

你好對(duì)的，是這么做的。

好的，老師 我在賬上看到 一筆 23年某月少攤銷了5000，24年賬上 就在賬上 補(bǔ)做了一筆 借 未分配利潤(rùn)5000 貸 XX科目，這樣處理對(duì)嗎

是的，正確的，是這么做的。

就是只要賬上做一筆這個(gè)分錄，24年匯繳的話 正常按23年的數(shù)據(jù)填寫就行行了，是這個(gè)意思吧

你好，你少攤銷的這一部分有發(fā)票匯算清繳，需要納稅調(diào)減。如果沒有發(fā)票的話，就不需要調(diào)整。

老師，有發(fā)票的，只是忘記攤銷了，這個(gè)納稅調(diào)減5000，應(yīng)該填在表上哪個(gè)項(xiàng)目里

攤銷的具體的是什么？說清楚了 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用還是預(yù)付賬款還是什么？ 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是105080這個(gè)表格，固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)都在這里面。

看到了，就是填寫在 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 其他一欄里面，只要最后顯示 納稅調(diào)減5000 就好了 是這樣吧

是的對(duì)的是的對(duì)的。

明白了，謝謝老師