老師您好，請(qǐng)問我們企業(yè)8月發(fā)放7月某部門工資時(shí)，例如原部門工資應(yīng)發(fā)數(shù)為1000元，但在發(fā)放工資時(shí)，由于員工違反公司規(guī)定，需要暫時(shí)緩發(fā)200元（可能下個(gè)月再發(fā)給他）但是社保和個(gè)稅都已經(jīng)正常申報(bào)，我想知道這200元賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做。 如果按個(gè)稅20元 社保100元 做賬務(wù)處理 原本應(yīng)該： 借：銷售費(fèi)用-工資 1120 貸：應(yīng)付職工薪酬 1120 借：應(yīng)付職工薪酬1120 貸：其他應(yīng)付個(gè)人社保部分100 個(gè)稅20 銀行存款1000 現(xiàn)在緩發(fā)的部分我應(yīng)該做到什么科目，放在哪里呢？謝謝您

2．某事業(yè)單位2021年發(fā)生下列有關(guān)采用財(cái)政直接支付方式的業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)有關(guān)憑證制作會(huì)計(jì)分錄。 (1)2月27日，按人事部門提供考勤等相關(guān)資料，計(jì)提當(dāng)月行政后勤管理人員的基本工資90000元。(2)3月3日，收到財(cái)政部門工資發(fā)放代理銀行轉(zhuǎn)來“財(cái)政直接支付入賬通知書”及蓋章轉(zhuǎn)回的2月份工資發(fā)放明細(xì)表，上述工資90000元全部打入個(gè)人工資卡。 (3)5月10日，收到代理銀行轉(zhuǎn)來的“財(cái)政直接支付到賬通知書”及相關(guān)憑證，支付業(yè)務(wù)部門開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的費(fèi)用1000元 (4)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入類賬戶的發(fā)生額 (5)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用類賬戶的發(fā)生額要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)回答下列問題 (1）寫出業(yè)務(wù)（1）的會(huì)計(jì)分錄（6分）(2）寫出業(yè)務(wù)（2）的會(huì)計(jì)分錄（6分） (3）寫出業(yè)務(wù)（3）的會(huì)計(jì)分錄（6分） (4）寫出業(yè)務(wù)（4）的會(huì)計(jì)分錄（6分） (5）寫出業(yè)務(wù)（5）的會(huì)討分錄（6分）

老師好！請(qǐng)教一個(gè)關(guān)于社保的問題。公司每月中發(fā)放上一個(gè)月的工資，但是社保代扣一直是當(dāng)月，當(dāng)公司當(dāng)月有員工離職，這就存在財(cái)務(wù)入帳問題，電子稅務(wù)局的《社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)申報(bào)表》中少了離職的幾個(gè)人，但是工資單因?yàn)榘l(fā)的是上個(gè)月的工資，離職的這幾個(gè)人還是得發(fā)工資的，那么財(cái)務(wù)該如何做帳？（離職的人員要不要算上，如果算上離職人員，個(gè)稅申報(bào)表時(shí)，離職時(shí)間是寫下個(gè)月？社保部分的金額填0嗎？

老師好！請(qǐng)教一個(gè)關(guān)于社保的問題。公司每月中發(fā)放上一個(gè)月的工資，但是社保代扣一直是當(dāng)月，當(dāng)公司當(dāng)月有員工離職，這就存在財(cái)務(wù)入帳問題，電子稅務(wù)局的《社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)申報(bào)表》中少了離職的幾個(gè)人，但是工資單因?yàn)榘l(fā)的是上個(gè)月的工資，離職的這幾個(gè)人還是得發(fā)工資的，那么財(cái)務(wù)該如何做帳？（離職的人員要不要算上，如果算上離職人員，個(gè)稅申報(bào)表時(shí)，離職時(shí)間是寫下個(gè)月？社保部分的金額填0嗎？

2021年9月，甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):1.計(jì)提本月行政部門設(shè)備折1舊2000元，銷售部門設(shè)備折日1540元.財(cái)務(wù)部門設(shè)備折舊820元。。2.網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付銷售部報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)5500元。3.月末計(jì)提本月行政管理人員工資68000元,銷售部人員工資59600元。財(cái)務(wù)部人員工資15600元(不是發(fā)放工資)。4.計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元(按季度支付)。5.采購人員王某預(yù)借差旅費(fèi)2000元。以現(xiàn)金支付。6.銀行賬戶收到8月末的一-筆銷售貨款388000,合同總金額400000元,因客戶及時(shí)付款,給予客戶3%的現(xiàn)金折扣。。7.采購人員王某報(bào)銷差旅費(fèi)1800元,余款200元現(xiàn)金交回。D8.月末計(jì)提稅費(fèi):房產(chǎn)稅4500元。城鎮(zhèn)土地使用稅1200元。要求:寫出上述分錄