老師，我公司7月份支付了某員工一筆福利費380元，根據(jù)稅法的規(guī)定，這380元是需要與該員工的薪資10000元合計申報，在個稅申報表當期收入那里填列10380元，由于380元是通過應(yīng)付職工薪酬——福利費科目核算這樣全年賬上記載應(yīng)付職工薪酬——工資科目金額就會跟實際個稅申報金額不一致，有問題嗎？

請問老師有個問題想問一下，我單位2021年個人所得稅申報表已經(jīng)申報了，并且已經(jīng)計入當期成本，只不過實發(fā)工資沒有發(fā)放，因為單位沒有錢支付，現(xiàn)在有個員工不愿意申報2021年匯兌清繳明細表，因為需要繳納個稅，專管員讓我去大廳更改申報，我已經(jīng)更改過來了，不過牽涉跨年度申報牽涉年報問題我想問賬務(wù)怎么處理牽涉利潤分配.以前年度損益調(diào)整還有應(yīng)付職工薪酬，那賬務(wù)怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應(yīng)付工資科目明細怎么做/，

老師您好：我們公司是一般納稅人，銷售加工工煤炭企業(yè)。2021年工資（8-11月工資總額98200元），核算分錄是①借生產(chǎn)成本-工資，貸：現(xiàn)金（沒有通過制造費用過渡）。②借庫存商品，貸生產(chǎn)成本-工資。憑證后面簡單附列了工資表及成本分配表 且沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目，公司員工有15人，且沒有繳納養(yǎng)老保險，因為這些人是臨時季節(jié)性用工（沒有簽臨時工合同）每個人工資每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申報報稅 2022年5月沒有納稅調(diào)增，現(xiàn)在想把這98,000進行2023年5月所得稅納稅調(diào)整，，可是22年我們的工資和個稅都是相符，如果我在23年5月進行所得稅調(diào)整的時候，能不能引起數(shù)據(jù)異常風(fēng)險？沒通過應(yīng)付職工薪酬科目明年納稅調(diào)增也沒有地方調(diào)啊，請問老師該如何處理這個棘手的問題？

老師:去年員工的獎金沒有計提，但是今年又發(fā)放了，用以前年度損益調(diào)整科目，還需通過應(yīng)付職工薪酬來核算嗎？

老師，請問以前年度入帳，年度考核獎績效考核獎勵金沒有通過，應(yīng)付職工薪酬科目過渡。問題大嗎？需不需要調(diào)賬哦