好難找啊，以前前臺開發(fā)票，不開車架號，就開型號，而且型號也有開錯的情況，后面改革了，才是一車一碼，要有進(jìn)來才開出去。要不我直接當(dāng)以前年度調(diào)整算了。

同學(xué)你好 這個可以的

會計分錄為借：庫存商品等，貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤 就這樣可以不？然后現(xiàn)在出庫的，我不結(jié)轉(zhuǎn)成本了，也不管以前哪年結(jié)轉(zhuǎn)過成本了。那樣也就不多抵成本了

同學(xué)你好 對的，是這樣的

好的，謝謝老師。

老師，這樣做不行啊，我的庫存商品增加了。賬上有車了啊。

要把車調(diào)平了才得。

按照你說的思路做以前年度調(diào)整分錄有一定合理性，但可能還需要考慮更全面些。 調(diào)整庫存商品和以前年度損益 借：庫存商品等（按實際應(yīng)補充入庫的車輛價值確定金額） 貸：以前年度損益調(diào)整 這個分錄是為了把之前因退貨未退庫等原因少計的庫存商品補上，同時調(diào)增以前年度的利潤（因為之前多結(jié)轉(zhuǎn)成本導(dǎo)致利潤少計了），這一步是正確的開始。 調(diào)整所得稅影響（若涉及） 如果該調(diào)整事項影響了以前年度的應(yīng)納稅所得額，導(dǎo)致企業(yè)所得稅需要變動，還需要做如下分錄（假設(shè)企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則）： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅（按調(diào)整后增加的應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率計算得出） 若調(diào)增了以前年度利潤，通常會增加應(yīng)納稅所得額，進(jìn)而需要補繳相應(yīng)的所得稅。 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 現(xiàn)在出庫時，還是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的哦。雖然之前可能存在錯誤結(jié)轉(zhuǎn)成本的情況，但不能因此就不做當(dāng)前正確的成本核算和結(jié)轉(zhuǎn)了。 你可以采用合適的成本核算方法（比如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等，前提是要保持一貫性原則），根據(jù)現(xiàn)在實際銷售出庫的車輛情況，準(zhǔn)確計算本次銷售應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，然后做如下分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 以前發(fā)票開具存在車架號、型號開錯等不規(guī)范情況，最好是能對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理，如果有條件的話，可以和客戶溝通進(jìn)行發(fā)票的換開等補救措施，以保證發(fā)票信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。不過這部分如果涉及業(yè)務(wù)量較大且操作難度高，也需要權(quán)衡實際操作的可行性以及相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險等情況，實在無法換開的，建議留存好相關(guān)情況說明等資料以備后續(xù)可能的稅務(wù)檢查等情況。

我們是代賬公司，每次這個公司花掉最多的時間去處理，真的好頭疼。就是沒那么多時間去搞，要是說單獨做一家還能慢慢對。現(xiàn)在真的是頭都大了。不過單看這兩輛車的情況，就算調(diào)了，以前也不用交稅，年年賬上虧損好多的。我也很奇怪，都是一進(jìn)。一出啊

開票是真的多，每個月批發(fā)零售幾百輛，頭疼。

這個沒辦法，只能慢慢核對

對了，老師，能不能，借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整，貸庫存商品。做一次走個形式就算了

調(diào)整以前年度。也不涉及交稅的。

這個分錄沒有什么意義

先入庫，借庫存商品 貸 以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅，借以前年度損益調(diào)整，貸 利潤分配 未分配利潤 。然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。這樣子，也不涉及稅費，

那做一筆借庫存商品，貸以前年度損益調(diào)整 借 主營業(yè)務(wù)收入 貸庫存商品，行不啊。

你直接反結(jié)帳回去做不可以嗎？反正不影響損益

我都想直接這輛車不入庫，不出庫算了。反正都不交稅。

這個稅局不查就沒事

反賬回去做哪一筆哦？之前入庫，出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本了。出庫不是已經(jīng)涉及損益了