也就是有一個一般納稅人，這一年中再確認(rèn)銷售收入時就得結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，可賬上根本不夠結(jié)轉(zhuǎn)的，老會計就經(jīng)常暫估庫存商品，借：庫存商品-A產(chǎn)品，貸：應(yīng)付賬款-S公司，在今年老板讓把暫估入庫的票補上，而做這個賬的老會計說去年不欠票了，我在想老會計不是在去年暫估S公司好多，怎么就不欠票了呢？您說是不是看這個應(yīng)付賬款S公司余額是在哪方來決定欠不欠票問題？如果暫估的應(yīng)付賬款在借方則表示對方不欠咱票，如果在貸方就表示欠咱票

老師，我現(xiàn)在要注銷一家公司，這個公司是之前別人過戶給我們老板的，過戶來將近3年了我們一直沒有經(jīng)營收入等，現(xiàn)在要注銷，核對了之前公司財務(wù)做的財務(wù)報表里，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金是負數(shù)，還有一筆20萬的應(yīng)付賬款（開票方顯示是中國電信股份有限公司南京分公司，然后之前的財務(wù)就做成了應(yīng)付賬款（電話費）20萬，一直掛在賬上，我現(xiàn)在要調(diào)整報表才能去稅務(wù)申報注銷，請問我該怎么調(diào)整

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅。現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？

曾老師您好，一般納稅人注銷，賬都調(diào)過了，今年注銷，但是去年還有些存貨，今年2月申報了無票收入，然后庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本，注銷那里不給我結(jié)轉(zhuǎn)成本，說是去年的了，然后非讓我給調(diào)出來，不能在報表里面體現(xiàn)，我問她調(diào)哪里去，她也不說，就是現(xiàn)在這庫存商品能調(diào)哪里去呢。[捂臉]

老師，我想問一下庫存的問題，因為前期會計沒有進銷成本沒有對應(yīng)，所以導(dǎo)致現(xiàn)在庫存有60萬，但實際上是沒有，我想把之前的成本補結(jié)轉(zhuǎn)了，但財務(wù)主管說不能轉(zhuǎn)，因為轉(zhuǎn)了虧本太多了。但是也沒有更好的辦法去改變，按理來說，補結(jié)轉(zhuǎn)是很正常的吧，補結(jié)轉(zhuǎn)的分錄這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存，然后：借：利潤分配--未分 貸：以前年底損益調(diào)整。這樣就不會影響本期的利潤了（我們是代理記賬的，客戶不想做無票收入，不想交稅）