就做這一筆分錄就行了嗎

不用做部分沖銷的分錄嗎？

還是可以回去直接修改12月的賬 然后按正確的匯算清繳就得了？

好，對的是的匯算清交的數(shù)值調(diào)增多暫估的成本就行。

直接修改12月的賬也可以是吧？

不可以的，你之前的財務報表你能修改嗎？你申報的企業(yè)所得稅預繳的第四季度的可以修改嗎？

不可以不能啊 那就只能做以前年度調(diào)整科目 ？

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的成本也需要做的紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本，借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整匯算清繳調(diào)整就可以的。

對的是的，是這么做的。

老師，直接做這一筆分錄就行了嗎？ 匯算的時候減掉這個多的成本。 然后會影響22年的利潤嗎？ 這個不會減少22年的利潤吧

你好，對的是的，不影響二二年的利潤，他不在利潤表里面體現(xiàn)，就不會影響的。

老師：借 庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整。就是做的紅字分錄吧？就是把暫估比發(fā)票多算的那部分進貨成本金額用負數(shù)寫出來？ 不用改年報啊利潤表資產(chǎn)負債表。那些吧。直接匯算清繳的時候，減去這個少的成本就可以了？

你好，這個分錄是一個蘭字的。

剩下的其他的是正確的。

借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整。這個分錄是藍字嗎？ 然后金額是暫估跟發(fā)票的差額這樣嗎？ 是發(fā)票的金額比暫估的金額少。當初銷售出庫按暫估的金額結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了。

老師，我不是很明白這個分錄的原理。能解釋一下嗎？ 不應該是沖銷一部分的主營業(yè)務成本嗎？因為庫存商品實際金額低了。成本就低了。然后利潤就高了。

第一個是的第二個是的。 第三個是的沒有問題的， 你的庫存商品出現(xiàn)了負數(shù)，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本之前看一下。 自己沒法判斷正確錯誤的情況下，你看一下你的庫存商品是不是出現(xiàn)了負數(shù)。

你的成本少了，應該紅沖那袋放在以前年度損益調(diào)整，這個不就是代替主營業(yè)務成本的嗎？

是的 現(xiàn)在這幾個有差額的產(chǎn)品 進銷存系統(tǒng)里余額是負數(shù) 然后我還忘記沖銷成本 所以成本不對 利潤也不對。 大概明白原理了。非常感謝老師！我年度利潤表 資產(chǎn)負債表都不用改。就改這個分錄，然后匯算清繳的時候，減掉這個成本就得了？

啊是的是這么做的，是這么理解的。

非常感謝老師！