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小規(guī)模納稅人發(fā)票未開會計(jì)分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人未收賬款未開發(fā)票收入怎么做分錄，確認(rèn)了收入就要納稅，那開了發(fā)票怎么處理？
您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。開具發(fā)票后先沖原來的分錄，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)。再根據(jù)發(fā)票做賬，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
76樓
2022-11-15 08:26:08
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 風(fēng)雨的陽光 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人本季度開了19萬的發(fā)票，應(yīng)該免稅，會計(jì)分錄怎么做
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
77樓
2022-11-15 08:46:24
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ ???? 幸運(yùn)兒???? 發(fā)表的提問：
老師，建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人開增值稅發(fā)票時(shí)做哪些會計(jì)分錄呢
你好 ，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 -XX項(xiàng)目 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
78樓
2022-11-15 09:03:20
全部回復(fù)
???? 幸運(yùn)兒????：回復(fù)玲老師 那什么時(shí)候計(jì)提工程稅金及附加呢
2022-11-15 09:16:10
???? 幸運(yùn)兒????：回復(fù)玲老師 如果設(shè)置工程稅金及附加科目，什么時(shí)候做會計(jì)分錄呢
2022-11-15 09:28:54
玲老師：回復(fù)???? 幸運(yùn)兒????小規(guī)模納稅人季度不超過30萬，免增值稅和附加稅，如果超過30萬增值稅，全額繳納附加稅減半征收
2022-11-15 09:52:16
???? 幸運(yùn)兒????：回復(fù)玲老師 老師，我這邊是查賬征收
2022-11-15 10:10:05
玲老師：回復(fù)???? 幸運(yùn)兒????你好，是的 這就是查賬征收的政策，你對我回答還有什么疑問嗎？
2022-11-15 10:30:50
???? 幸運(yùn)兒????：回復(fù)玲老師 如果是一般納稅人呢，設(shè)置工程稅金及附加科目，什么時(shí)候做科目分錄呢
2022-11-15 10:55:34
玲老師：回復(fù)???? 幸運(yùn)兒????設(shè)置工程稅金及附加科目 這不是一級科目 正規(guī)叫稅金及附加 發(fā)生 印花稅 附加稅 房產(chǎn)稅 水利基金等就會用到這個(gè)科目
2022-11-15 11:24:14
易 老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 完美的酸奶 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銷售商品給個(gè)人，不開票會計(jì)分錄怎么做
你好，借:銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入
79樓
2022-11-15 09:31:17
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 漂亮的花瓣 發(fā)表的提問：
老師你好，小規(guī)模納稅人未開票收入怎么做分錄呢
你好，與開票收入分錄一樣，申報(bào)時(shí)填在開票收入欄。
80樓
2022-11-15 09:51:59
全部回復(fù)
漂亮的花瓣：回復(fù)汪晨老師 借：銀行存款? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
2022-11-15 10:02:37
漂亮的花瓣：回復(fù)汪晨老師 是這樣么，就算是免稅的，也要把稅額列出來么
2022-11-15 10:22:53
汪晨老師：回復(fù)漂亮的花瓣你好，小規(guī)模沒有三級科目，借：銀行存款? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2022-11-15 10:42:50
漂亮的花瓣：回復(fù)汪晨老師 那這個(gè)稅是不用交的，要做什么結(jié)轉(zhuǎn)么
2022-11-15 11:11:46
汪晨老師：回復(fù)漂亮的花瓣你好，不交稅的，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，借?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 貸 營業(yè)外收入
2022-11-15 11:28:21
漂亮的花瓣：回復(fù)汪晨老師 好的老師，那在電子稅務(wù)局上未開票收入填寫在哪一欄呢
2022-11-15 11:47:42
汪晨老師：回復(fù)漂亮的花瓣合并開票收入填在開票收入欄
2022-11-15 12:05:41
漂亮的花瓣：回復(fù)汪晨老師 好的，謝謝老師
2022-11-15 12:20:45
汪晨老師：回復(fù)漂亮的花瓣不客氣，滿意請給與五星好評！
2022-11-15 12:39:00
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 智鈺 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人繳納開具增值稅專票時(shí)，稅費(fèi)的會計(jì)分錄怎么做？
您好 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸：銀行存款
81樓
2022-11-16 08:04:25
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 姜瑩 發(fā)表的提問：
公司有個(gè)網(wǎng)站，客戶在里面投放廣告，收到三個(gè)月的廣告款，公司是小規(guī)模納稅人，沒有給客戶開發(fā)票，如何做會計(jì)分錄
你好，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
82樓
2022-11-16 08:22:48
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.56w
引用 @ 興奮的鋼鐵俠 發(fā)表的提問：
我們公司是小規(guī)模納稅人，今天收到25000元的加盟費(fèi)，沒有開發(fā)票，怎么做會計(jì)分錄？
你好 主營是這個(gè)嗎 以后開嗎
83樓
2022-11-16 08:44:01
全部回復(fù)
星河老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 小小芬 發(fā)表的提問：
我公司是小規(guī)模納稅人，公司從成立到現(xiàn)在一直在虧損，現(xiàn)在公司想注銷，但是賬面上有一臺筆記本，現(xiàn)在銷售給個(gè)人 1、銷售給個(gè)人，需要開發(fā)票嗎？開普票 2、開發(fā)票的稅率是1% 3、開票品名怎么寫？ 4、會計(jì)分錄怎么寫？
同學(xué)，你好，這個(gè)要逐個(gè)問題來分析。
84樓
2022-11-16 09:13:10
全部回復(fù)
星河老師：回復(fù)小小芬首先，銷售給個(gè)人需要開具發(fā)票的。
2022-11-16 09:38:35
星河老師：回復(fù)小小芬小規(guī)模疫情期間，稅收優(yōu)惠是按1%征收。
2022-11-16 09:56:27
星河老師：回復(fù)小小芬開票的品名可以寫筆記本電腦。
2022-11-16 10:11:00
星河老師：回復(fù)小小芬最后是會計(jì)分錄，首先要把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目，借復(fù)印資產(chǎn)，借累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)。
2022-11-16 10:32:29
星河老師：回復(fù)小小芬收到款項(xiàng)，借銀行存款貸，固定資產(chǎn)清理。
2022-11-16 10:56:54
小小芬：回復(fù)星河老師 好的，謝謝
2022-11-16 11:25:56
星河老師：回復(fù)小小芬不客氣，請?jiān)u分五分，持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，祝你生活愉快。
2022-11-16 11:44:10
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，玄武巖生產(chǎn)，但現(xiàn)在手續(xù)不全，沒生產(chǎn)，1.租用施工方，監(jiān)理方資質(zhì)使用費(fèi)，怎么開發(fā)票，會計(jì)分錄怎么做，2.老師，辦事給別人的好處費(fèi)，要開發(fā)票開什么合適，都是一萬 二萬的，怎么做賬。謝謝您
這個(gè)問題已經(jīng)回答了，還有疑問嗎
85樓
2022-11-16 09:36:59
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 早睡 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人成本發(fā)票進(jìn)來的會計(jì)分錄是怎樣的?
同學(xué)你好，按發(fā)票中的價(jià)稅合計(jì)數(shù)計(jì)入成本就可以 比如 借，原材料 貸，銀行存款等；
86樓
2022-11-17 08:13:39
全部回復(fù)
早睡：回復(fù)立紅老師 廣告費(fèi)計(jì)入什么科目的?
2022-11-17 08:34:19
立紅老師：回復(fù)早睡同學(xué)你好，計(jì)入銷售費(fèi)用中；
2022-11-17 08:50:42
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 優(yōu)美的火車 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到專票怎么做會計(jì)分錄
你好 當(dāng)普票用 借成本費(fèi)用 貸銀行
87樓
2022-11-17 08:19:56
全部回復(fù)
季老師
職稱：高級會計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 會計(jì)學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 發(fā)表的提問：
公司買車先開了12月開發(fā)票，1月付款稅要調(diào)整嗎還有會計(jì)分錄這樣做？小規(guī)模納稅人公司
借：固定 貸：應(yīng)付 1月付款沖減應(yīng)付
88樓
2022-11-17 08:43:54
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 如詩? 發(fā)表的提問：
老師，您好。 我們藥店是小規(guī)模納稅人，是總公司第三分店，獨(dú)立核算，來貨都是倉庫統(tǒng)一派送，附帶來貨單，沒有發(fā)票。 1.做賬需要做來貨時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 2.藥店零售不開發(fā)票，是不是也需要交稅？ 3.都是需要交什么稅，會計(jì)分錄該怎么做呢？ 4.零售的中藥，西藥，還有器械稅率都是不一樣的嗎？那應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄呢？
您好，1.做賬不需要做來貨時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅。 2.藥店零售不開發(fā)票，是也需要交稅。 3.都是需要交增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加費(fèi)，企業(yè)所得稅等，會計(jì)分錄，銷售時(shí)，借，現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，繳稅時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 4.零售的中藥，西藥，還有器械稅率不一定都是一樣的，免稅商品沒有稅率。做會計(jì)分錄詳見3。
89樓
2022-11-17 09:09:18
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 云兒 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開票20萬，會計(jì)分錄做下看看，包括計(jì)提的稅金
借；應(yīng)收賬款 等科目 20萬 貸；主營業(yè)務(wù)收入20萬/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20萬/1.03*3% 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費(fèi)附加=增值稅*3% 地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%
90樓
2022-11-17 09:24:59
全部回復(fù)

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