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小規(guī)模納稅人發(fā)票未開會計分錄
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 二姐 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票和普通發(fā)票給購貨方，會計分錄分別要怎么做？
借銀行存款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
61樓
2022-11-10 09:55:20
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 心有獨鐘 發(fā)表的提問：
我們是小規(guī)模納稅人，在稅務(wù)局代開的專用發(fā)票怎么做會計分錄
你好！ 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅
62樓
2022-11-10 10:12:23
全部回復(fù)
心有獨鐘：回復(fù)蔣飛老師 稅款是在稅務(wù)局交的，會計分錄怎么寫，需不需要先計提在繳納
2022-11-10 10:29:49
蔣飛老師：回復(fù)心有獨鐘最好計提后再交納。
2022-11-10 10:58:30
心有獨鐘：回復(fù)蔣飛老師 借:庫存商品 應(yīng)交稅費－減免稅款 貸:其他應(yīng)付款 借:應(yīng)交稅費－減免稅款 貸:營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費－減免稅款，最后借方有余額怎么沖平
2022-11-10 11:19:54
蔣飛老師：回復(fù)心有獨鐘一般年底匯總沖銷 借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費－減免稅款 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2022-11-10 11:39:35
心有獨鐘：回復(fù)蔣飛老師 固定資產(chǎn)的殘值率如何計算
2022-11-10 11:58:36
心有獨鐘：回復(fù)蔣飛老師 我們買了一輛雙排車，45000，怎么算殘值率
2022-11-10 12:26:56
心有獨鐘：回復(fù)蔣飛老師 雙排車的使用年限如何確定
2022-11-10 12:47:42
蔣飛老師：回復(fù)心有獨鐘一事一問好嗎，先結(jié)束再提問再答
2022-11-10 13:02:34
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 冰百合 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人當(dāng)月稅局發(fā)票，發(fā)票時已交稅什么做會計分錄？？
您好，分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
63樓
2022-11-10 10:28:47
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 冬蘭 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票如何做會計分錄
價稅合計做賬的，借庫存商品貸銀存
64樓
2022-11-10 10:53:23
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 答疑佘老師 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人上個季度開專用發(fā)票了，需要繳納稅款553.4元，會計分錄用計提嗎
你好，這個稅款是增值稅，還是附加稅？
65樓
2022-11-10 11:14:59
全部回復(fù)
答疑佘老師：回復(fù)鄒老師 增值稅。附加稅計提，我會做。增值稅需要計提嗎
2022-11-10 11:43:37
鄒老師：回復(fù)答疑佘老師你好，小規(guī)模納稅人的增值稅是這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2022-11-10 11:57:48
答疑佘老師：回復(fù)鄒老師 借方科目我就不明白了
2022-11-10 12:10:24
鄒老師：回復(fù)答疑佘老師你好，借方如果款項沒有收到，就計入應(yīng)收賬款
2022-11-10 12:40:11
答疑佘老師：回復(fù)鄒老師 我是繳納了，不應(yīng)該是應(yīng)收或者應(yīng)付吧
2022-11-10 12:56:37
鄒老師：回復(fù)答疑佘老師你好，小規(guī)模納稅人的增值稅是這樣做分錄 取得收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
2022-11-10 13:25:40
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 果果 發(fā)表的提問：
老師好，小規(guī)模納稅人自行開具專票會計分錄怎么寫？
你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
66樓
2022-11-11 10:07:14
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.25w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在給租客開了普票，會計分錄怎么寫，
你好，這個是 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入
67樓
2022-11-11 10:24:01
全部回復(fù)
小魚兒：回復(fù)小鎖老師 普票的價稅不用分開寫？
2022-11-11 10:48:54
小鎖老師：回復(fù)小魚兒用，貸方多寫銀行應(yīng)交稅費就行
2022-11-11 11:07:26
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 9班奚雅琴 發(fā)表的提問：
有小規(guī)模納稅人會計分錄伐
具體是啥業(yè)務(wù)可以說下么
68樓
2022-11-11 10:51:59
全部回復(fù)
9班奚雅琴：回復(fù)maize老師 就象了解一下小規(guī)模納稅人與一般納稅人的會計科目有哪些區(qū)別，說錯了
2022-11-11 11:27:36
maize老師：回復(fù)9班奚雅琴這個處理區(qū)別在增值稅，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，沒有一般納稅人三級科目，具體你可以去看下財會2016.22
2022-11-11 11:55:34
9班奚雅琴：回復(fù)maize老師 好韻
2022-11-11 12:25:05
maize老師：回復(fù)9班奚雅琴你去看下那個文件可以百度搜索到說很詳細(xì)
2022-11-11 12:53:51
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 果果 發(fā)表的提問：
老師好，小規(guī)模納稅人代開專票的會計分錄怎么做？
您好，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款
69樓
2022-11-13 11:01:31
全部回復(fù)
凡凡老師
職稱：中級會計師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行車 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提稅金會計分錄
你好，刷新 翻看 我 您有10+條未查看新聞，點擊查看 小規(guī)模和一般納稅人計提增值稅會計分錄怎么做？ 用戶19151287282019-07-02 20:33 我們都知道納稅人分為小規(guī)模和一般納稅人兩種，這兩個納稅人針對增值稅的時候是什么情況呢？最近有好多小伙伴咨詢，今天就為大家介紹下！ 小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄： 增值稅小規(guī)模納稅人按3%計征增值稅 應(yīng)納增值稅=計稅銷售額*3% 計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%） 如銷售貨物取得103元現(xiàn)金時 借現(xiàn)金103 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅3 在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 此月初繳納時 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 貸銀行存款
70樓
2022-11-13 11:13:38
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ 會計大霸王 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人本季度沖紅的發(fā)票要做會計分錄嗎
你好！是的。也是 要做分錄的了
71樓
2022-11-13 11:25:00
全部回復(fù)
會計大霸王：回復(fù)宋生老師 怎么做呢
2022-11-13 11:55:15
宋生老師：回復(fù)會計大霸王你好!分錄跟藍(lán)字分錄是一樣的，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。只是金額寫負(fù)數(shù)
2022-11-13 12:21:47
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開票不到三萬，免稅的稅額計什么會計分錄？
你好！借應(yīng)交稅費-應(yīng)交XX稅 貸營業(yè)外收入-稅收減免
72樓
2022-11-14 09:15:26
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 丹 發(fā)表的提問：
小規(guī)模銷售公司有未開發(fā)票收入，會計分錄是什么
你好，未開票收入跟開票收入一樣做分錄，借：現(xiàn)金或銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
73樓
2022-11-14 09:30:03
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 舒心的雨 發(fā)表的提問：
公司是施工業(yè)小規(guī)模納稅人，開出發(fā)票，并預(yù)交了增值稅，還未收到工程款。開發(fā)票和交稅的時候要怎么做會計分錄？
您好，開發(fā)票分錄，借；應(yīng)收賬款，借；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。交稅，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。
74樓
2022-11-14 09:46:30
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 長情的月餅 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月度開票未超過15萬，例不含稅金額100000，稅額3000 會計分錄全過程怎么寫 ？
借銀行存款103000，但主要收入10萬，稅費3000。
75樓
2022-11-14 10:14:59
全部回復(fù)
東老師：回復(fù)長情的月餅借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅3000貸營業(yè)外收入3000
2022-11-14 10:33:08
長情的月餅：回復(fù)東老師 稅法上所說的月度銷售額不超過15萬免增值稅，這個15萬是含稅還是不含稅？
2022-11-14 11:03:04
東老師：回復(fù)長情的月餅這個金額是不含15萬。
2022-11-14 11:16:10

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