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小規(guī)模納稅人發(fā)票未開會(huì)計(jì)分錄
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.49w
引用 @ 注會(huì)高效取證班聆聽 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開票收入，會(huì)計(jì)分錄怎么，寫
同學(xué)你好 借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
16樓
2022-10-24 08:57:19
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 琴琴 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人在國(guó)稅代開專票的會(huì)計(jì)分錄怎么做小規(guī)模納稅人找稅局代開增值稅專用發(fā)票，稅率是3%;
(1)確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款——A公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 (2)繳納稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 (3)收入到賬 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——A公司
17樓
2022-10-24 10:20:42
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開免稅的銷售發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄是什么？
你好 如果稅率是0的免稅發(fā)票，借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 如果是月度收入低于10萬，季度低于30萬免征增值稅，分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
18樓
2022-10-24 11:18:00
全部回復(fù)
宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)鄒老師 合作社所得稅減免在A類A100000表中收入填寫到哪里？
2022-10-24 11:34:25
鄒老師：回復(fù)宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司你好，合作社所得稅減免，具體是什么類型的收入因?yàn)槭裁丛驕p免呢？
2022-10-24 11:48:14
宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)鄒老師 是因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自
2022-10-24 12:05:53
宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司：回復(fù)鄒老師 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表里面填寫項(xiàng)目名稱是什么？
2022-10-24 12:29:06
鄒老師：回復(fù)宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司你好，是填寫這個(gè)表格，見圖 填寫在主表A100000表中的所得減免欄次
2022-10-24 12:58:54
路老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.53w
引用 @ Lydia 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開了專票怎么做會(huì)計(jì)分錄？
您好 借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
19樓
2022-10-24 12:36:47
全部回復(fù)
Lydia：回復(fù)路老師 不用寫銷項(xiàng)稅額嗎？
2022-10-24 12:57:28
Lydia：回復(fù)路老師 開了專票
2022-10-24 13:24:08
路老師：回復(fù)Lydia小規(guī)模直接 用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 做賬就好
2022-10-24 13:49:54
Lydia：回復(fù)路老師 那這個(gè)科目怎么做平呢
2022-10-24 14:13:10
路老師：回復(fù)Lydia你平時(shí)開普票時(shí)是怎么做賬的？是用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額這個(gè)科目的是嗎
2022-10-24 14:30:29
Lydia：回復(fù)路老師 從沒開過票
2022-10-24 14:45:48
路老師：回復(fù)Lydia交稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 這樣，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這個(gè)科目就平了
2022-10-24 15:09:49
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 玩命的寶馬 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人自開專票如何做會(huì)計(jì)分錄
你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
20樓
2022-10-24 13:48:59
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 麗 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人的開的發(fā)票未達(dá)到應(yīng)交稅費(fèi)，期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，貸，營(yíng)業(yè)外收入
21樓
2022-10-26 14:12:53
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 瓊琚 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人未開票收入做帳，并已申報(bào)收入交稅。次年1月要補(bǔ)開發(fā)票，問帳務(wù)會(huì)計(jì)分錄？
你好 需要把之前的無票收入分錄紅沖 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （這個(gè)分錄的借貸方都是負(fù)數(shù)） 然后根據(jù)開具發(fā)票做收入分錄 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
22樓
2022-10-26 14:37:02
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 發(fā)表的提問：
小規(guī)模代開發(fā)票繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這個(gè)繳納的時(shí)候做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行
23樓
2022-10-26 14:51:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 夕顏若雪 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，開的普票，如何編制會(huì)計(jì)分錄？
借 應(yīng)收賬款/銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
24樓
2022-10-27 13:04:10
全部回復(fù)
夕顏若雪：回復(fù)玲老師 老師！如果季報(bào)時(shí)，符合小微標(biāo)準(zhǔn)，這時(shí)是不要交稅的，這筆掛在貸方的應(yīng)交稅費(fèi)如何處理？
2022-10-27 13:24:59
玲老師：回復(fù)夕顏若雪借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入
2022-10-27 13:54:34
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 一三0四一 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人請(qǐng)稅局代開發(fā)票交的稅費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
25樓
2022-10-27 13:10:14
全部回復(fù)
一三0四一：回復(fù)張艷老師 感覺對(duì)我這邊有點(diǎn)不適用
2022-10-27 13:21:40
張艷老師：回復(fù)一三0四一您覺得哪里不適用呢？您只是去稅局代開了發(fā)票，代開時(shí)先繳納了增值稅，其他和您正常自開普票的處理沒有區(qū)別的。
2022-10-27 13:35:18
一三0四一：回復(fù)張艷老師 就是演藝公司，外請(qǐng)演員，給他們支付工資的時(shí)候請(qǐng)稅局代開給他們個(gè)人的票
2022-10-27 13:54:19
張艷老師：回復(fù)一三0四一這樣的話，分錄是這樣處理的 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--勞務(wù)費(fèi) 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
2022-10-27 14:18:03
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 高小逗 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人一季度開發(fā)票不超過9萬，會(huì)計(jì)分錄咋寫？
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入
26樓
2022-10-27 13:39:39
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 一念之間 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人由稅務(wù)代開發(fā)票后，完整的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??，城建稅，貸：銀行存款?
27樓
2022-10-27 13:51:59
全部回復(fù)
一念之間：回復(fù)鄒老師 當(dāng)月需要補(bǔ)計(jì)提附加稅及企業(yè)所得稅嗎？
2022-10-27 14:10:14
鄒老師：回復(fù)一念之間你好，需要根據(jù)增值稅納稅情況計(jì)提附加稅 如果有利潤(rùn)，需要在季度末月計(jì)提所得稅?
2022-10-27 14:26:41
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 巍瀾*漫威 發(fā)表的提問：
小規(guī)模代開專用發(fā)票會(huì)計(jì)分錄？繳納的城建稅的會(huì)計(jì)分錄
你好，借開專票，借：銀行存款等，，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 上交稅款，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增值稅 貸：銀行存款 城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
28樓
2022-10-30 14:05:30
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ YOoZzz 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開普票，稅率為免稅如何做會(huì)計(jì)分錄（發(fā)票如下圖）？
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 26800
29樓
2022-10-30 14:13:30
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 尋找 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人開票收入未達(dá)到起征點(diǎn)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫
您好，平常就計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 后期免稅做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
30樓
2022-10-30 14:36:59
全部回復(fù)
尋找：回復(fù)宸宸老師 老師，我看18年憑證這種收入稅金直接做在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，沒有體現(xiàn)這個(gè)稅和免稅的分錄，怎么辦呢
2022-10-30 15:00:25
宸宸老師：回復(fù)尋找您好，那您就不用將這部分轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了
2022-10-30 15:15:41
尋找：回復(fù)宸宸老師 老師，18年這么做可以嗎？和您說的這個(gè)有什么區(qū)別，需要修改嗎
2022-10-30 15:40:33
宸宸老師：回復(fù)尋找您好，如果您從一開始就能確認(rèn)自己是免稅的，那么做收入的時(shí)候，可以直接不體現(xiàn)銷項(xiàng)稅的。 如果你一開始不能確認(rèn)自己最終是否免稅的，那么先計(jì)提，后期免稅了，可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。 最好用第二種發(fā)放【當(dāng)然第一種也不能算錯(cuò)】
2022-10-30 16:01:18
尋找：回復(fù)宸宸老師 好的老師，那18年那么做就不改了，就從現(xiàn)在開始按照老師您說的分錄做了
2022-10-30 16:14:34
宸宸老師：回復(fù)尋找您好，是的，以后用第二種方法
2022-10-30 16:36:30
尋找：回復(fù)宸宸老師 好的，謝謝宸宸老師
2022-10-30 17:00:26
宸宸老師：回復(fù)尋找不客氣的，祝您工作順利，麻煩五星好評(píng)
2022-10-30 17:19:25

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