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小規(guī)模納稅人發(fā)票未開會計分錄
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方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)小規(guī)模納稅人總包，開給甲方發(fā)票，收到分包發(fā)票的會計分錄
1、開具發(fā)票： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅 2、收到分包發(fā)票： a、借：勞務成本 貸：銀行存款 b、借：主營業(yè)務成本 貸：勞務成本
31樓
2022-11-01 12:50:36
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家權老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17.04w
引用 @ 文章 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 貨已入庫款款未打發(fā)票也未開，分錄該怎么寫？
借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估
32樓
2022-11-01 13:09:46
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 駱旭燕 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人去稅局代開發(fā)票交的增值稅怎么做會計分錄？
你好 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
33樓
2022-11-01 13:33:35
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家權老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17.04w
引用 @ 海闊天空 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人免稅了，開的免稅發(fā)票，會計分錄怎么做
借：銀行存款10000 ? ? ? 貸：主營業(yè)務收入9708.74 稅率3% ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅 2912.26 借：應交稅費-應交增值稅?2912.26 貸：營業(yè)外收入-稅費減免2912.26
34樓
2022-11-01 13:44:50
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海闊天空：回復家權老師 好的老師
2022-11-01 14:13:36
家權老師：回復海闊天空祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復
2022-11-01 14:33:36
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 若脂含梅 發(fā)表的提問：
老師：小規(guī)模納稅人開出的普通發(fā)票要怎么做會計分錄啊
您好！借：現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅。
35樓
2022-11-01 13:51:59
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張蓉老師
職稱：中級
4.98
解題: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開出專票，扣除增值稅的會計分錄
您好，借：應收賬款或銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅 扣稅時，借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
36樓
2022-11-02 11:12:52
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佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 張曉璐 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人無票收入會計分錄
借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入-無票收入 應交稅費
37樓
2022-11-02 11:25:51
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張曉璐：回復佟老師 有票收入是不是 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入-有票收入 應交稅費
2022-11-02 11:51:59
佟老師：回復張曉璐對，您的理解是正確的
2022-11-02 12:15:16
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 高貴的冬天 發(fā)表的提問：
請問我是小規(guī)模納稅人，開出物業(yè)發(fā)票時，會計分錄怎么做？
你好 借：應收賬款 貸：其他業(yè)務收入 增值稅
38樓
2022-11-02 11:39:51
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 萌萌 發(fā)表的提問：
老師小規(guī)模納稅人，代開專票會計分錄怎么寫？
你好 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 ，城建稅，貸；銀行存款
39樓
2022-11-02 12:03:14
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萌萌：回復鄒老師 老師是不是因為當場繳納了附加稅，所以不用計提，直接應教稅費-城建稅等
2022-11-02 12:20:11
鄒老師：回復萌萌你好，先做預交增值稅，城建稅分錄 月底再做計提城建稅分錄就是了
2022-11-02 12:34:31
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 楊妞兒 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人季度收入未超30萬，增值稅會計分錄
小規(guī)模納稅人季度收入未超30萬，增值稅不需要計提的
40樓
2022-11-02 12:25:00
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 時光 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開出一張增值稅專用發(fā)票怎么做會計分錄
你好，一樣的，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費－－應交增值稅
41樓
2022-11-03 10:53:44
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時光：回復莊老師 那這個后面是不要預交增值稅
2022-11-03 11:11:30
莊老師：回復時光你好，是稅務局代開嗎
2022-11-03 11:31:04
時光：回復莊老師 是的
2022-11-03 11:54:10
莊老師：回復時光借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費－－應交增值稅，借稅金及附加，貸應交稅費－－應交城建稅、教育附加稅
2022-11-03 12:05:29
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Miss-Chen 發(fā)表的提問：
老師，疫情期間小規(guī)模納稅人未開票收入按照1％征收率做會計分錄嗎？
您好，是的，是這樣理解的。關鍵點還要結合日后補開發(fā)票，客戶對稅率是否有要求。
42樓
2022-11-03 11:18:33
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Miss-Chen：回復張艷老師 老師，做活動的產(chǎn)品，中間沒有盈利，怎么做分錄？（具體情況：我公司收到貨款借銀行存款1萬，貸應收賬款1萬，我公司打款發(fā)貨：借應付賬款1萬，貸銀行存款1萬，收到貨借庫存商品1萬，貸應付賬款1萬，發(fā)貨確認收入借應收賬款1萬，貸主營業(yè)務收入9900.99要交稅費（銷項稅）99）？總感覺不對？
2022-11-03 11:39:12
張艷老師：回復Miss-Chen感覺不對的地方，您沒有列出來，是結轉主營業(yè)務成本的數(shù)字，由于小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額，您這樣操作的話，會形成成本大于收入，會有檢查風險的。 如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為單獨進行提問，會方便其他同學查詢同類問題，感謝您的理解！！
2022-11-03 11:59:39
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ vivi 發(fā)表的提問：
小規(guī)模，賣出貨物，未開發(fā)票，次月開發(fā)票，會計分錄怎么寫？
你好 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費~應交增值稅 同時結轉成本
43樓
2022-11-03 11:29:03
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vivi：回復暖暖老師 老師，3月賣出貨，4月份開發(fā)票，分錄這么做？
2022-11-03 11:57:04
暖暖老師：回復vivi是的，一樣的會計分錄的
2022-11-03 12:09:53
小楊老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 0.35w
引用 @ 佛系 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人先開票，次月收款，會計分錄怎么寫
開票，借：應收賬款，貸：營業(yè)收入，次月收到款，借：銀行存款，貸：應收賬款
44樓
2022-11-03 11:47:51
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佛系：回復小楊老師 嗯嗯，好。謝謝老師。
2022-11-03 12:09:24
小楊老師：回復佛系不客氣，祝您工作愉快
2022-11-03 12:28:43
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 慮信電力 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人開出普通發(fā)票和收到的普通發(fā)票，會計分錄分別是什么
收到發(fā)票需要看你用途用在哪里？
45樓
2022-11-03 12:15:00
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