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注銷庫存進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ G@Y@J 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出怎樣做會計分錄
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
91樓
2022-11-15 08:57:00
全部回復(fù)
G@Y@J：回復(fù)鄒老師 原材料庫存價稅還需要往外轉(zhuǎn)嗎？
2022-11-15 09:17:04
鄒老師：回復(fù)G@Y@J你好，是的
2022-11-15 09:35:03
G@Y@J：回復(fù)鄒老師 怎樣做會計分錄？不轉(zhuǎn)可以嗎？
2022-11-15 09:48:26
鄒老師：回復(fù)G@Y@J就是上面的分錄 原材料可能是庫存商品或費用科目
2022-11-15 10:04:47
G@Y@J：回復(fù)鄒老師 謝謝！老師
2022-11-15 10:19:49
鄒老師：回復(fù)G@Y@J不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
2022-11-15 10:45:25
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 張彤宇 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄怎么寫
您轉(zhuǎn)出進項稅額的項目如果是費用科目，轉(zhuǎn)出額就是計入費用科目。是存貨科目的就計入存貨科目。
92樓
2022-11-15 09:24:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 青檸吖 發(fā)表的提問：
虛開發(fā)票，進項轉(zhuǎn)出借:庫存商品，貸:應(yīng)交稅費–進項轉(zhuǎn)出，分錄對嗎？
是 接受虛開的發(fā)票嗎
93樓
2022-11-16 08:08:53
全部回復(fù)
青檸吖：回復(fù)郭老師 是的
2022-11-16 08:26:26
青檸吖：回復(fù)郭老師 這轉(zhuǎn)到庫存商品是增加了成本嗎？
2022-11-16 08:54:08
郭老師：回復(fù)青檸吖是的，增加了成本 你這個成本不能稅前扣除
2022-11-16 09:06:13
青檸吖：回復(fù)郭老師 我是按加權(quán)平均法算的成本，4月份已經(jīng)進項轉(zhuǎn)出了增加了成本
2022-11-16 09:22:06
青檸吖：回復(fù)郭老師 這個月要補交所得稅，怎么做賬啊
2022-11-16 09:34:32
郭老師：回復(fù)青檸吖我是按加權(quán)平均法算的成本，4月份已經(jīng)進項轉(zhuǎn)出了增加了成本 這個可以 你補了所得稅？補的幾月份的
2022-11-16 09:49:42
青檸吖：回復(fù)郭老師 補的18年12月的，這個月補交了
2022-11-16 10:05:19
青檸吖：回復(fù)郭老師 進項轉(zhuǎn)出是4月份轉(zhuǎn)出來，補交的增值稅
2022-11-16 10:23:21
郭老師：回復(fù)青檸吖借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀存 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整 所得稅的
2022-11-16 10:48:13
青檸吖：回復(fù)郭老師 這樣做分錄嗎？
2022-11-16 11:13:21
郭老師：回復(fù)青檸吖補交所得稅的對的，
2022-11-16 11:25:14
青檸吖：回復(fù)郭老師 進項轉(zhuǎn)出的時候成本增加了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面了，這個不能稅前扣除，怎么弄啊
2022-11-16 11:38:51
青檸吖：回復(fù)郭老師 我補交所得稅是發(fā)票不含稅金額乘以所得稅稅率
2022-11-16 11:48:51
青檸吖：回復(fù)郭老師 現(xiàn)在主要是進項轉(zhuǎn)出了，增加了成本，我要不要下個月做賬再調(diào)出來?。∵€是怎么呢？
2022-11-16 12:08:48
青檸吖：回復(fù)郭老師 最好是下個月調(diào)下，匯算清繳就不用調(diào)了，我是按加權(quán)平均法算的成本
2022-11-16 12:30:25
郭老師：回復(fù)青檸吖匯算清繳調(diào)增就可以，你不已經(jīng)補稅了嘛 你當(dāng)月不要做庫存商品 該做借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出，不要影響當(dāng)月的庫存
2022-11-16 12:43:48
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ xijunkokhjhk 發(fā)表的提問：
報免稅，進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄
當(dāng)時做鏡像的時候是什么業(yè)務(wù)的？
94樓
2022-11-16 08:34:59
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)xijunkokhjhk進項具體的分錄怎么做的？
2022-11-16 08:48:56
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ *?. ?????琴???????*?゜? 發(fā)表的提問：
購進庫存商品現(xiàn)在進項稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄
你好！借庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
95樓
2022-11-16 08:41:39
全部回復(fù)
*?. ?????琴???????*?゜?：回復(fù)宋生老師 @宋老師:老師，購進的時候借方是庫存，為什么進項轉(zhuǎn)出借方還是庫存商品？
2022-11-16 09:00:18
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Yeah 燕 發(fā)表的提問：
銷售原材料得會計分錄怎么做，涉及進項稅額轉(zhuǎn)出
你好 借；銀行存款等科目 ，貸；其他業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；其他業(yè)務(wù)成本 ， 貸；原材料 這個是不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的
96樓
2022-11-16 09:03:30
全部回復(fù)
Yeah 燕：回復(fù)鄒老師 改變用途的才需要轉(zhuǎn)出，銷售的原材料不需要
2022-11-16 09:15:09
鄒老師：回復(fù)Yeah 燕你好，改變用途也需要看具體是用到哪個方面，才可以判斷是否需要轉(zhuǎn)出的
2022-11-16 09:26:42
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 干凈的世界 發(fā)表的提問：
一般納稅人，公司注銷的時候，庫存的進項稅額，固定資產(chǎn)剩余價值的進項稅額，需要轉(zhuǎn)出繳稅么？
存貨和固定資產(chǎn)需要銷售出去的。
97樓
2022-11-16 09:14:59
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)干凈的世界這個是留底的嗎。留著多余的進項嗎？
2022-11-16 09:37:51
干凈的世界：回復(fù)郭老師 留抵沒有了，剩下的又庫存和固定資產(chǎn)
2022-11-16 09:54:39
郭老師：回復(fù)干凈的世界你的庫存和固定資產(chǎn)需要銷售出去，之前的進項不用轉(zhuǎn)出來。
2022-11-16 10:19:30
干凈的世界：回復(fù)郭老師 目前庫存是食品過期了
2022-11-16 10:44:55
干凈的世界：回復(fù)郭老師 固定資產(chǎn)沒有人萬
2022-11-16 11:02:25
干凈的世界：回復(fù)郭老師 固定資產(chǎn)沒有人萬
2022-11-16 11:28:49
郭老師：回復(fù)干凈的世界你好，過期了可以出報廢的證明，固定資產(chǎn)需要銷售出去，處置出去，如果報廢了也出報廢證明就可以的。
2022-11-16 11:39:29
干凈的世界：回復(fù)郭老師 沒有人要
2022-11-16 11:54:41
干凈的世界：回復(fù)郭老師 過期的需要視同銷售么？
2022-11-16 12:23:10
郭老師：回復(fù)干凈的世界你好不需要視同銷售的。
2022-11-16 12:39:43
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 曙光 發(fā)表的提問：
老師我沒看懂，為什么不做負數(shù)分錄？只是借：庫存商品貸：進項轉(zhuǎn)出
你好，只是進項轉(zhuǎn)出，并不是取得進項負數(shù)啊
98樓
2022-11-17 08:25:18
全部回復(fù)
曙光：回復(fù)鄒老師 作廢，票不就要退回去嗎？而且借庫存商品，票退回去庫存又不會增加啊
2022-11-17 09:08:15
鄒老師：回復(fù)曙光你好，需要對方開具負數(shù)發(fā)票才可以沖銷庫存的
2022-11-17 09:35:18
曙光：回復(fù)鄒老師 你說的道理我聽明白了，就是不理解會計分錄為什么那么做，想不通
2022-11-17 09:57:39
鄒老師：回復(fù)曙光因為進項不能抵扣了，相當(dāng)于這部分就計入了商品成本
2022-11-17 10:17:28
錢多多老師
職稱：注冊會計師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430 發(fā)表的提問：
老師講問銷售收入免稅，進項稅額已認(rèn)證，進項稅額轉(zhuǎn)出了，如何做會計分錄。
你好，同學(xué)。借：管理費用、主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，銷售收入正常入賬即可
99樓
2022-11-17 08:32:33
全部回復(fù)
A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430：回復(fù)錢多多老師 貸：應(yīng)交增值稅一進項稅額轉(zhuǎn)出，就這么掛著嗎
2022-11-17 09:00:39
錢多多老師：回復(fù)A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430你好，同學(xué)。這是二級科目，其實你的進項已經(jīng)是0了，進入了成本
2022-11-17 09:27:18
A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430：回復(fù)錢多多老師 借：應(yīng)交增值稅一進項稅額就不用做了嗎
2022-11-17 09:56:18
錢多多老師：回復(fù)A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430這個是建立在你已經(jīng)確認(rèn)進項的基礎(chǔ)上，你也可以直接把進項加到產(chǎn)品里，寫總額即可
2022-11-17 10:14:58
A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430：回復(fù)錢多多老師 老師您說的意思是直接進入成本或費用嗎？
2022-11-17 10:32:12
錢多多老師：回復(fù)A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430你好，同學(xué)。是的，因為你是免稅收入，本來就不會抵扣進項稅，所以直接也可以進入成本
2022-11-17 10:58:15
A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430：回復(fù)錢多多老師 老師因為已認(rèn)證了，直接進入成本和費用可以嗎
2022-11-17 11:09:16
錢多多老師：回復(fù)A會計學(xué)堂實操潘老師Q820952430你好，同學(xué)，你已經(jīng)認(rèn)證了，又不抵扣，你可以直接進。
2022-11-17 11:36:20
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.47w
引用 @ 迪恩 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做是稅務(wù)局要求做的進項稅額轉(zhuǎn)出
借：費用或者成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
100樓
2022-11-17 08:44:58
全部回復(fù)
迪恩：回復(fù)暖暖老師 是2017年的進項，2018年做轉(zhuǎn)出
2022-11-17 09:05:20
暖暖老師：回復(fù)迪恩借方是以前年度損益調(diào)整
2022-11-17 09:27:15
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 柏麗雅集 發(fā)表的提問：
我回復(fù)：我提問：9月份的主營收入610083.21，銷項稅額98562.71 ，進項稅額89015.62，申報明細表可退稅金額是6347.39，沒有進項稅轉(zhuǎn)出，如何寫會計分錄呢
你好，是針對哪個經(jīng)濟業(yè)務(wù)寫分錄，是出口退稅？
101樓
2022-11-17 08:51:59
全部回復(fù)
柏麗雅集：回復(fù)鄒老師 對，是出口退稅方面
2022-11-17 09:11:36
鄒老師：回復(fù)柏麗雅集借；其他應(yīng)收款 貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
2022-11-17 09:26:28
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 小炎 發(fā)表的提問：
老師好，我的進銷存是那樣寫的。 1、我寫的出庫單對嗎？ 2、我寫的會計分錄對嗎？
你好 是的 出庫單和會計分錄都是對的
102樓
2022-11-20 08:35:48
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 山寨叮當(dāng) 發(fā)表的提問：
公司注銷現(xiàn)有余額分錄 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出 8771.44借：進項稅額 32929.46留底24158.02稅務(wù)局不讓留底 怎么做結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄？
您好，做分錄，借；主營業(yè)務(wù)成本，24158.02，進項稅額轉(zhuǎn)出 8771.44，貸：進項稅額 32929.46。
103樓
2022-11-20 08:50:26
全部回復(fù)
孟潔
職稱：會計師
5.00
解題: 0.12w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
庫存商品出庫和銷售數(shù)量有差額會計分錄
我是純商業(yè)一般納稅人企業(yè)，庫存商品入庫79.104噸，銷售給下游公司79.141噸，原因不涉及入庫數(shù)量短缺，可能是上下游企業(yè)過磅不同，不管什么原因，就是現(xiàn)情況庫存商品余額為-0.037噸，應(yīng)為0，請問我該怎樣處理
104樓
2022-11-20 09:15:00
全部回復(fù)
孟潔：回復(fù)愛笑的流沙做庫存調(diào)整，做營業(yè)外收入
2022-11-20 09:38:52
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 專注的果汁 發(fā)表的提問：
發(fā)票開錯，跨越重開。賬務(wù)處理會計分錄是什么？借庫存商品的貸進項稅額轉(zhuǎn)出。還有別的嗎
您好 根據(jù)您開錯的藍字發(fā)票做相同的紅字分錄 借：應(yīng)收賬款 借方紅字 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸方紅字 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸方紅字 借：主營業(yè)務(wù)成本 借方紅字 貸：庫存商品 貸方紅字
105樓
2022-11-21 07:47:38
全部回復(fù)

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