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注銷庫存進項稅額轉出會計分錄
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宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 個性的棒棒糖 發(fā)表的提問：
這筆進項稅額轉出，意思是它不得抵扣，那可以直接加進庫存商品這個分錄里面嗎，兩個分錄做成一個分錄
您好，現(xiàn)在可以用勾選平臺的不抵扣勾選功能，然后直接計入庫存商品科目
76樓
2022-11-10 10:07:41
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方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 147 發(fā)表的提問：
想咨詢購買方做進項稅額轉出后還一筆什么樣的分錄沖庫存商品
你好，是什么原因導致的進項轉出。
77樓
2022-11-10 10:28:49
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147：回復方老師 稅局發(fā)票驗證不通過
2022-11-10 10:53:57
方老師：回復147然后要把發(fā)票退回給銷售方嗎？如果退回給銷售方。 直接把原分錄用負數(shù)沖減就可以。
2022-11-10 11:16:12
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 黃小瓊 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出怎么做會計分錄？
借成本費用科目貸應交稅費，應交增值稅，進項稅額轉出
78樓
2022-11-10 10:36:59
全部回復
黃小瓊：回復玲老師 這樣的話，進項稅額轉出這個科目就有余額了，我要用什么科目跟他對平？
2022-11-10 11:04:26
黃小瓊：回復玲老師 應交稅費——轉出未交增值稅這個科目來對應嗎
2022-11-10 11:30:37
玲老師：回復黃小瓊把進項稅額轉出，這個科目結轉到未交增值稅科目
2022-11-10 11:54:48
黃小瓊：回復玲老師 可以舉個完整的列子，不太明白
2022-11-10 12:13:45
玲老師：回復黃小瓊問一下？你具體的業(yè)務吧，然后給你寫分錄問一下？你具體的業(yè)務吧，然后給你寫分錄。
2022-11-10 12:35:17
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 王琳 發(fā)表的提問：
跨年度進項稅額轉出會計分錄
你好，什么原因需要進項轉出？
79樓
2022-11-11 09:50:40
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王琳：回復郭老師 對方查出有問題，是16年的發(fā)票
2022-11-11 10:16:40
王琳：回復郭老師 已經進行了進項稅額抵減了
2022-11-11 10:45:35
郭老師：回復王琳借以前年度借應付賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費，應交增值稅進項轉出 借營業(yè)外支出貸應付賬款。
2022-11-11 10:57:46
郭老師：回復王琳如果沒有補交企業(yè)所得稅的話，做這個，這個營業(yè)外支出不允許抵扣所得稅。
2022-11-11 11:09:00
王琳：回復郭老師 老師，我看不大明白，能寫的明白一點嗎？
2022-11-11 11:30:12
郭老師：回復王琳你好，之前借主營業(yè)務成本，應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款，現(xiàn)在借應付賬款貸，以前年度損益調整應交稅費應交增值稅進項轉出，這個有哪個看不懂，把主營業(yè)務成本改成了以前年度損益調整。
2022-11-11 11:54:42
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ ╭╮黑寶° 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出怎么做會計分錄？
您轉出的進項稅額對應的是材料還是費用？
80樓
2022-11-11 10:11:27
全部回復
╭╮黑寶°：回復張艷老師 前期認證的進項發(fā)票。商貿公司，庫存商品。
2022-11-11 10:37:32
張艷老師：回復╭╮黑寶°借：庫存商品 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2022-11-11 10:52:27
╭╮黑寶°：回復張艷老師 對方開出了個銷項負數(shù)發(fā)票給我們，金額-20341.88 稅額-3458.12 價稅合計-23800 ，您這個會計分錄我不能理解。
2022-11-11 11:04:47
張艷老師：回復╭╮黑寶°紅字發(fā)票信息表是您公司申請開具的，還是對方？
2022-11-11 11:16:25
╭╮黑寶°：回復張艷老師 對方。
2022-11-11 11:46:23
╭╮黑寶°：回復張艷老師 我是接的之前會計的帳，他帳沒做，2017-8月份申報表有個進項稅額轉出，稅額為3458.12元，但我在11月份發(fā)現(xiàn)一張銷項負數(shù)發(fā)票，金額-20341.88 稅額-3458.12 價稅合計-23800 。我不曉得8月份和11月份怎么做賬了。
2022-11-11 12:00:04
張艷老師：回復╭╮黑寶°如果要是您公司申請開具的紅字發(fā)票信息表，就需要做進項稅額轉出。如果是收到的銷項負數(shù)發(fā)票，就需要做進項稅額的負數(shù)。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2022-11-11 12:14:10
╭╮黑寶°：回復張艷老師 借：庫存商品 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）這個分錄我感覺有點問題，價稅合計23800，稅款才轉出3458.12元。
2022-11-11 12:39:29
╭╮黑寶°：回復張艷老師 應該是我方在認證以后8月份申請進項稅額轉出，對方收到我們的申請表后于11月份開了張銷項負數(shù)發(fā)票給我們。老師，您給給個具體的分錄嗎？
2022-11-11 13:01:21
張艷老師：回復╭╮黑寶°根據您的描述，是您公司申報的紅字發(fā)票信息表，您公司需要做進項轉出的。 借：庫存商品 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 等收到銷項負數(shù)發(fā)票后，和紅字發(fā)票信息表一起附在這個轉出的憑證后面。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2022-11-11 13:19:25
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小霞 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出如何做會計分錄？
需要看你們?yōu)樯掇D出，你可以說下嗎
81樓
2022-11-11 10:24:59
全部回復
小霞：回復maize老師 就是上個月的發(fā)票購買方名稱打了兩個重復的公司名稱，但上月已認證，只能進項轉出，供應商在這個月再開過來
2022-11-11 10:52:09
maize老師：回復小霞借xx 負數(shù) 貸xx負數(shù) 進項稅額轉出就可以
2022-11-11 11:14:05
小霞：回復maize老師 進項稅額轉出在貸方是吧？
2022-11-11 11:34:52
maize老師：回復小霞是的進項稅額轉出在貸方
2022-11-11 11:49:55
小霞：回復maize老師 老師，年末12月做賬，如果有盈利，要做利潤分配—未分配利潤么？如果是虧損，則不用做是吧？
2022-11-11 12:19:14
maize老師：回復小霞需要本年利潤結轉到利潤分配未分配利潤下面
2022-11-11 12:32:25
小霞：回復maize老師 如果是虧損，是不是不用做此分錄？
2022-11-11 12:47:46
maize老師：回復小霞都需要做這個，只是盈利需要計提法定盈余公積
2022-11-11 13:00:34
小霞：回復maize老師 那虧損的，分錄是借：本年利潤，貸：利潤分配未分配利潤，是這樣的么？
2022-11-11 13:29:40
maize老師：回復小霞不是，你虧損本年利潤是在借方，你現(xiàn)在要結轉就做借利潤分配 貸本年利潤
2022-11-11 13:49:47
小霞：回復maize老師 好的，老師，員工這個月報銷12月份的費用發(fā)票，這個月可以入賬吧？跨年發(fā)票有沒有問題？
2022-11-11 14:02:53
maize老師：回復小霞跨年只能使用以前年度損益調整
2022-11-11 14:25:52
小霞：回復maize老師 只是使用以前年度損益，最后還是可以入費用是吧？
2022-11-11 14:37:35
maize老師：回復小霞這個是代替費用，你做分錄就沒有費用
2022-11-11 15:01:30
小霞：回復maize老師 這個最后不入到財務報表里么？
2022-11-11 15:26:51
maize老師：回復小霞這個是不計入本年的利潤中
2022-11-11 15:37:55
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 麗麗 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出怎么做會計分錄？
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
82樓
2022-11-13 09:36:04
全部回復
麗麗：回復鄒老師 老師，我不太理解，能給我解釋一下嗎？
2022-11-13 09:57:41
鄒老師：回復麗麗因為轉出，增加對應的材料等成本，然后把進項稅額轉出轉入未交增值稅，繳納了就減少未交增值稅
2022-11-13 10:10:03
麗麗：回復鄒老師 老師，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-11-13 10:39:24
鄒老師：回復麗麗你好，就是原材料，庫存商品，因為無法一一列出，就等等了
2022-11-13 11:05:27
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 害羞的蠟燭 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出會計分錄怎么做
你好 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
83樓
2022-11-13 10:04:28
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 大丫 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出，會計分錄怎么做
您好 請問您收到發(fā)票的時候分錄怎么寫的
84樓
2022-11-13 10:33:18
全部回復
大丫：回復bamboo老師 借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：銀行存款
2022-11-13 10:44:29
bamboo老師：回復大丫那現(xiàn)在 借：庫存商品 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
2022-11-13 11:11:29
大丫：回復bamboo老師 補交稅款時，怎么做
2022-11-13 11:30:37
bamboo老師：回復大丫借：應交增值稅——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-13 11:44:43
大丫：回復bamboo老師 進項稅額轉出金額是不是未交增值稅金額是一個數(shù)
2022-11-13 11:57:03
bamboo老師：回復大丫您是大廳補繳還是跟平時按期申報一起填寫
2022-11-13 12:18:59
大丫：回復bamboo老師 大廳補繳的
2022-11-13 12:32:11
bamboo老師：回復大丫大廳補繳的話 那您可以直接做一筆 這樣簡單省事 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：銀行存款
2022-11-13 12:54:38
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.2w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出會計分錄怎么做？
你好！這個要看是因為什么原因轉出
85樓
2022-11-13 10:45:43
全部回復
葉子：回復宋生老師 是業(yè)務招待費的住宿費進項稅額，去年被我抵扣了，今年再做一個進項稅額轉出
2022-11-13 11:07:32
宋生老師：回復葉子你好！你借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。
2022-11-13 11:28:11
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 糖糖 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出會計分錄怎么寫？
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
86樓
2022-11-13 10:52:00
全部回復
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.47w
引用 @ 大丫 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出，會計分錄怎么做
借應交稅費-進項稅額轉出 貸應交稅費-進項稅額
87樓
2022-11-14 08:46:42
全部回復
大丫：回復暖暖老師 上交時怎么做
2022-11-14 09:15:27
暖暖老師：回復大丫在表2第2大行列轉出就可以
2022-11-14 09:35:36
大丫：回復暖暖老師 不做會計分錄嗎
2022-11-14 09:57:32
暖暖老師：回復大丫會計分錄上邊做了
2022-11-14 10:17:21
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 眉蘇 發(fā)表的提問：
老師請問進項稅額轉出成本也要轉出2筆分錄的怎么做，借：庫存商品 貸：進項稅_轉出；后面成本轉出的怎么做
你好，這個是什么原因需要轉出。
88樓
2022-11-14 09:07:15
全部回復
郭老師：回復眉蘇抵扣了不允許抵扣的嗎？如果是的話，您這個產品已經銷售了，做的成本需要做一個借主營業(yè)務成本貸庫存商品。
2022-11-14 09:25:03
眉蘇：回復郭老師 對方企業(yè)有問題，進項被查到，稅局要求轉出，稅額事轉出來了，那么成本也要轉出那邊說
2022-11-14 09:42:13
郭老師：回復眉蘇可以這么做的，那你的主營業(yè)務成本需要調增。
2022-11-14 10:03:07
眉蘇：回復郭老師 老師具體怎么調，借貸方是什么，稅局一直要我們成本轉出說是不能做成本
2022-11-14 10:21:35
郭老師：回復眉蘇借應付帳款貸主營業(yè)務成本 負數(shù) 但是實際你錢支付了 借營業(yè)外支出貸應付帳款
2022-11-14 10:46:36
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 閆倩老師 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出 會計分錄怎么做
你好 借 原材料/*費用/營業(yè)外支出 貸 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
89樓
2022-11-14 09:36:59
全部回復
閆倩老師：回復老江老師 月底了 要不要進行賬務處理啊
2022-11-14 10:04:14
老江老師：回復閆倩老師對于這對分錄，月末不要進行別的處理！
2022-11-14 10:23:28
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
進項稅額轉出如何做會計分錄
你們是為啥要進項稅額轉出
90樓
2022-11-15 08:46:06
全部回復
梅：回復maize老師 不是很清楚
2022-11-15 09:02:40
梅：回復maize老師 供應商那退回了貨款
2022-11-15 09:24:57
maize老師：回復梅那開紅字發(fā)票嗎？你們是購買方？
2022-11-15 09:47:15
梅：回復maize老師 是開了紅字發(fā)票
2022-11-15 10:03:12
梅：回復maize老師 但沒收到
2022-11-15 10:29:11
梅：回復maize老師 18年開的費用發(fā)票，一月開紅字發(fā)票了
2022-11-15 10:55:36
maize老師：回復梅你之前做啥分錄可以說下嗎？
2022-11-15 11:06:52
梅：回復maize老師 請問乍怎么供分錄
2022-11-15 11:24:42
maize老師：回復梅這個需要根據之前分錄，你之前認證嗎，你現(xiàn)在就做借xx 負數(shù) 貸xx負數(shù) 進項稅額轉出，
2022-11-15 11:39:11
梅：回復maize老師 如果本月有留抵稅額放到什么科目
2022-11-15 12:07:05
maize老師：回復梅你不是轉出嗎，轉出就不算進項稅額，留底這個會在轉出未交增值稅借方
2022-11-15 12:34:10

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