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辜老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

看什么發(fā)票，費(fèi)用發(fā)票的話，借：XX費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

? ? ?：回復(fù)辜老師增值稅專用發(fā)票

2022-10-30 11:17:04

? ? ?：回復(fù)辜老師請問怎樣處理呢，

2022-10-30 11:45:22

辜老師：回復(fù)? ? ?不是，是你這張發(fā)票，你當(dāng)時(shí)是費(fèi)用發(fā)票入費(fèi)用，還是材料發(fā)票計(jì)入原材料的

2022-10-30 12:12:21

? ? ?：回復(fù)辜老師原材料

2022-10-30 12:37:06

辜老師：回復(fù)? ? ?那就是，借：原材料貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

2022-10-30 13:02:54

? ? ?：回復(fù)辜老師是材料發(fā)票，當(dāng)時(shí)是計(jì)入原材的， 2014年收到的進(jìn)項(xiàng)稅票，

2022-10-30 13:23:48

? ? ?：回復(fù)辜老師 2018年1月份做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但是稅務(wù)局要求轉(zhuǎn)在2018年11月份，

2022-10-30 13:46:06

? ? ?：回復(fù)辜老師能否直接計(jì)借：主營業(yè)務(wù)成本？材料已經(jīng)用完了。

2022-10-30 14:08:18

辜老師：回復(fù)? ? ?你實(shí)際申報(bào)是在哪個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的

2022-10-30 14:33:22

? ? ?：回復(fù)辜老師申報(bào)2018年11月，2019年1月扣的稅款，

2022-10-30 14:59:52

辜老師：回復(fù)? ? ?已經(jīng)領(lǐng)用了，可以借主營業(yè)務(wù)成本

2022-10-30 15:29:18

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

4.99

解題: 70.53w

借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸查補(bǔ)稅款借查補(bǔ)稅款貸銀存

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，就是發(fā)票失控了，進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣，所以需要轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

@：回復(fù)鄒老師就是不知道什么是發(fā)票失控？

2022-11-01 09:37:43

鄒老師：回復(fù)@你好，比如對方開具發(fā)票沒有納稅，或者是遺失的發(fā)票用來開具了

2022-11-01 09:51:55

方老師

職稱：中級會計(jì)師、注冊稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

借某支出或費(fèi)用成本貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

Aban：回復(fù)方老師不是借：庫存商品嗎

2022-11-01 10:02:25

方老師：回復(fù)Aban你庫存商品如果現(xiàn)在還在庫，未銷售的話，直接通過庫存商品進(jìn)行調(diào)整。如果已出售的通過主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整。

2022-11-01 10:19:29

Aban：回復(fù)方老師謝謝老師，請問地稅那塊如何做賬呢

2022-11-01 10:32:58

方老師：回復(fù)Aban你好，沒明白你的意思，做賬不分國地稅呀. 你是指附加稅嗎

2022-11-01 10:44:28

Aban：回復(fù)方老師老師，是的

2022-11-01 11:10:19

方老師：回復(fù)Aban如果你是征期通過申報(bào)表進(jìn)行轉(zhuǎn)出，附加稅不用單獨(dú)處理。直接按應(yīng)交的增值稅交納記賬就可以。如果你上月未計(jì)提少了，現(xiàn)在可以把少的部分補(bǔ)記提。

2022-11-01 11:29:40

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 果果發(fā)表的提問：

請問2018年取得的材料發(fā)票，抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，入在2018年成本里。同年還有一個(gè)尾款14萬沒有付掛了應(yīng)付. 2019年稅局通知該發(fā)票失控，要企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳稅款。問題一:失控進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計(jì)分錄怎么做分錄？問題二:2018年掛的尾款應(yīng)付賬款14萬應(yīng)失控對方不在要求付款，我司不能付款了，怎么銷賬，會計(jì)分錄怎么做？

你好，同學(xué)。借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借應(yīng)付賬款貸營業(yè)外收入

全部回復(fù)

果果：回復(fù)陳詩晗老師老師，這些都2018年入賬的，可以這樣處理嗎？不經(jīng)過以前年度損益調(diào)整，而且失控了，我進(jìn)營業(yè)外收入，不是多繳納稅款呀

2022-11-01 10:27:10

果果：回復(fù)陳詩晗老師用以前年度損益調(diào)整科目，來調(diào)整利潤分配行不行？

2022-11-01 10:46:37

陳詩晗老師：回復(fù)果果可以這樣處理不影響，這是作為新經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 處理的。是要多閃所得稅的。你調(diào)整也是要交所得稅的

2022-11-01 11:14:53

果果：回復(fù)陳詩晗老師那請問，2019年取得發(fā)票，2019年入賬了，同年失控發(fā)票，那企業(yè)對這筆發(fā)票不列入成本行不行，因也未付款，直接借:應(yīng)付賬款，貸:原材料，沖原來入賬分錄，因?yàn)槲覜]沖2019年利潤導(dǎo)致少繳企業(yè)所得稅，這樣應(yīng)付賬款不用做到營業(yè)外收入中交企業(yè)所得稅如何？

2022-11-01 11:28:09

陳詩晗老師：回復(fù)果果可以的，你本就不可計(jì)成本的，稅法上是不認(rèn)可的。你這是增值稅的調(diào)整，但所得稅申報(bào)，你這個(gè)成本要調(diào)增，不可扣除的

2022-11-01 11:44:34

果果：回復(fù)陳詩晗老師那我2019年5月，借:原材料14萬，應(yīng)交稅金～進(jìn)項(xiàng)稅，18200元貸:應(yīng)付賬款158200元，2019年12月失控，稅局通知進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我借:原材料18200元，貸:應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出18200，同時(shí)，我再借:應(yīng)付賬款158200元，貸:原材料158200元，這樣賬務(wù)處理，我把我之前入賬原材料和應(yīng)付賬款都沖銷了，是正確的操作嗎？主要把抵扣的增值稅也補(bǔ)了，就不涉及到別的了吧?

2022-11-01 12:07:34

陳詩晗老師：回復(fù)果果是正常的操作處理，不涉及了。

2022-11-01 12:36:39

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好借：原材料等科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸；銀行存款

全部回復(fù)

會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師那跟利潤有什么關(guān)系？

2022-11-01 10:51:21

鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師你好，會導(dǎo)致成本費(fèi)用只能，利潤減少

2022-11-01 11:09:58

會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師請問一下補(bǔ)交了增值稅，那就還要補(bǔ)交附加稅。算利潤的時(shí)候補(bǔ)交的附加稅是不是也要減掉？

2022-11-01 11:23:32

鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師你好，是的，補(bǔ)交的附加稅可以抵扣企業(yè)所得稅

2022-11-01 11:45:52

會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師我這個(gè)補(bǔ)交的附加稅能不能算在當(dāng)月，就是說申報(bào)的這個(gè)月利潤中減掉。

2022-11-01 12:08:17

鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票屬于哪個(gè)月，附加稅就計(jì)入哪個(gè)月的

2022-11-01 12:38:08

會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師還是說填在利潤表那個(gè)本年累計(jì)里邊兒，營業(yè)外支出。進(jìn)項(xiàng)稅是九月份，可是是12月份才查出來的。

2022-11-01 13:07:04

會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師就是12月份才說是失控發(fā)票。

2022-11-01 13:31:08

鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師你好，附加稅這樣處理借；稅金及附加貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅貸；銀行存款

2022-11-01 13:53:28

會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師：回復(fù)鄒老師這個(gè)附加稅是屬于補(bǔ)交9月份的，現(xiàn)在12月，能從12月利潤表里，能減嗎？

2022-11-01 14:18:26

鄒老師：回復(fù)會計(jì)學(xué)堂金牌輔導(dǎo)老師你好，可以的，當(dāng)年的都是可以的

2022-11-01 14:42:23

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好做一份跟藍(lán)字發(fā)票相同的紅字分錄

全部回復(fù)

木木：回復(fù)bamboo老師那要跨年的失控發(fā)票怎么做呀請教老師

2022-11-01 11:28:14

bamboo老師：回復(fù)木木您失控發(fā)票收到的時(shí)候怎么寫的分錄

2022-11-01 11:57:09

木木：回復(fù)bamboo老師正常借原材料進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款就是17年暫估的材料 18年4月開來的暫估票 19年稅務(wù)稽查說是虛開發(fā)票要求做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這種的怎么做請教老師

2022-11-01 12:25:45

bamboo老師：回復(fù)木木材料已經(jīng)生產(chǎn)領(lǐng)用轉(zhuǎn)入庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了吧稅務(wù)有沒有要求成本也要轉(zhuǎn)出？

2022-11-01 12:40:18

紫藤老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

全部回復(fù)

簿荷梨子：回復(fù)紫藤老師老師，原材料是在早兩年前購買進(jìn)來了。上月是將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來了。

2022-11-02 09:09:26

紫藤老師：回復(fù)簿荷梨子分錄就是借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2022-11-02 09:24:43

簿荷梨子：回復(fù)紫藤老師老師，是否查詢兩年前所入原材料分錄呢？

2022-11-02 09:45:59

紫藤老師：回復(fù)簿荷梨子可以查詢兩年前所入原材料分錄

2022-11-02 10:08:23

maize老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

轉(zhuǎn)發(fā)寧波稅局，一、對于購銷關(guān)系真實(shí)，票貨相符一致，其發(fā)票也是銷貨方自己合法取得、真實(shí)開具的情況。在此種情況下，因銷貨方未申報(bào)繳納稅款，所以不需要稅務(wù)稽查立案。企業(yè)僅需在稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)情況后，作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（類似按取得增值稅普通發(fā)票處理）即可，其轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額可以轉(zhuǎn)入成本。這一部分合法取得的專用發(fā)票因進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，造成利潤減少。可參照會計(jì)分錄如下：會計(jì)分錄（一）涉及當(dāng)年度增值稅的會計(jì)處理：借：原材料（庫存商品等）　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）注：假設(shè)本月沒有發(fā)生其他涉及增值稅的事項(xiàng)，貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”在月未時(shí)應(yīng)轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”。分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅補(bǔ)交該進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸：銀行存款（二）涉及以前年度增值稅會計(jì)處理：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整（三）同時(shí)按補(bǔ)交的增值稅額計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加。 1．提取時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 2．結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整 3．補(bǔ)交稅金：借：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加貸：銀行存款二、對于通過支付手續(xù)費(fèi)等形式，購買虛開的增值稅專用發(fā)票用于抵扣(移交稽查立案查處）的情況。此類發(fā)票意味著沒有真實(shí)交易，購買虛開的增值稅專用發(fā)票，即其相應(yīng)的“原材料”屬于虛構(gòu)。此時(shí)需會計(jì)調(diào)整，相應(yīng)沖減原會計(jì)分錄。由于其惡意虛開取得專用發(fā)票，故對其補(bǔ)繳增值稅，不存在增加成本的問題，調(diào)賬后實(shí)際增加了利潤。可參照會計(jì)分錄如下：會計(jì)分錄（一）如果是本年度：紅字沖銷原會計(jì)憑證分錄借：原材料等科目【紅字】應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）【紅字】　貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款【紅字】因紅字沖回進(jìn)項(xiàng)，自然會產(chǎn)生應(yīng)交增值稅貸方余額，可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目，實(shí)際是單純進(jìn)行了補(bǔ)稅角度的處理，尚未涉及處罰。借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—增值稅檢查調(diào)整（二）如果是涉及以前年度調(diào)整：對于以前年度，補(bǔ)稅的處理不影響利潤，可直接借記紅字進(jìn)項(xiàng)，貸記增值稅檢查調(diào)整；同時(shí)對利潤的影響在于對上年虛增存貨導(dǎo)致的利潤進(jìn)行調(diào)整，可直接調(diào)整以前年度損益，調(diào)增權(quán)益。 1．調(diào)整進(jìn)項(xiàng)及補(bǔ)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）【紅字】貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--增值稅檢查調(diào)整 2．調(diào)整以前年度存貨虛增及所得稅借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款貸：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)成本借：以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅借：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)成本貸：以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用　　利潤分配--未分配利潤（三）支付滯納金、罰款補(bǔ)繳以前年度稅金發(fā)生的罰款、滯納金也應(yīng)計(jì)入補(bǔ)繳當(dāng)期“營業(yè)外支出”科目。借：營業(yè)外支出貸：銀行存款

全部回復(fù)

袁老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)

全部回復(fù)

G. Y ：回復(fù)袁老師這個(gè)損益調(diào)整在利潤表中體現(xiàn)嗎？在哪一欄呢？

2022-11-02 09:36:24

袁老師：回復(fù)G. Y 這個(gè)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表即可的了

2022-11-02 10:05:53

辜老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

那你只要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以

全部回復(fù)

小王：回復(fù)辜老師不用做以前年度調(diào)整嗎

2022-11-02 09:59:26

辜老師：回復(fù)小王進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額大不

2022-11-02 10:18:27

小王：回復(fù)辜老師稅款9萬

2022-11-02 10:43:45

辜老師：回復(fù)小王你是材料發(fā)票嗎，這個(gè)材料銷售出去沒有

2022-11-02 11:04:51

小王：回復(fù)辜老師銷出去了

2022-11-02 11:16:17

辜老師：回復(fù)小王那要調(diào)整以前年度損益調(diào)整

2022-11-02 11:41:26

小王：回復(fù)辜老師好的，謝謝老師

2022-11-02 12:01:27

辜老師：回復(fù)小王好的，客氣，幫到你就好

2022-11-02 12:26:57

maize老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

那需要看你這個(gè)轉(zhuǎn)出啥情況，是惡意虛開發(fā)票，那這個(gè)就不能

全部回復(fù)

ZzzzzzzZPP：回復(fù)maize老師不是虛開發(fā)票是對方未申報(bào)納稅

2022-11-02 10:05:52

maize老師：回復(fù)ZzzzzzzZPP可以做成本，多半后續(xù)對方申報(bào)，你們還可以繼續(xù)抵扣，

2022-11-02 10:15:58

ZzzzzzzZPP：回復(fù)maize老師那如果我們是先進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了以后。對方后面才進(jìn)行申報(bào)納稅。那我們還可以后面把這一筆進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣嗎？申報(bào)表應(yīng)該怎么處理呢？

2022-11-02 10:26:21

maize老師：回復(fù)ZzzzzzzZPP那稅局會通知你們轉(zhuǎn)回可以抵扣我前幾天看學(xué)員說是去稅局大廳那邊填表申報(bào)抵扣

2022-11-02 10:48:05

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好請問收到發(fā)票的時(shí)候分錄怎么寫的

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

借：原材料等科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸；銀行存款

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