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小規(guī)模進(jìn)口繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄
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玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 高效取證班1期南風(fēng)客 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人減免增值稅怎么處理會(huì)計(jì)分錄？
您好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅額貸，營(yíng)業(yè)外收入
91樓
2022-11-10 08:19:26
全部回復(fù)
高效取證班1期南風(fēng)客：回復(fù)玲老師 那這個(gè)匯算清繳不用調(diào)增吧
2022-11-10 08:33:56
玲老師：回復(fù)高效取證班1期南風(fēng)客您好，這個(gè)正常需要繳納相關(guān)稅費(fèi)的，不用調(diào)整，沒(méi)有稅會(huì)差異，
2022-11-10 08:45:11
小萬(wàn)老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.29w
引用 @ 芝 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，小規(guī)模納稅人繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄，是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，還是，借：應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅？
是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，這個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅是一般納稅人簡(jiǎn)易征收時(shí)用的科目
92樓
2022-11-10 08:24:59
全部回復(fù)
芝：回復(fù)小萬(wàn)老師 哦明白了，謝謝老師
2022-11-10 08:51:27
小萬(wàn)老師：回復(fù)芝不客氣哈，給個(gè)五星好評(píng)唄，謝謝啦
2022-11-10 09:09:13
星河老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 碧藍(lán)的發(fā)箍 發(fā)表的提問(wèn)：
我們是一般納稅人，進(jìn)口的免費(fèi)樣品，已經(jīng)繳納了進(jìn)口增值稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好 、如果是小規(guī)模 借：庫(kù)存商品（價(jià)格+進(jìn)口增值稅） 貸；銀行存款等 要是一般納稅人 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸；銀行存款等 借：庫(kù)存商品（價(jià)格+進(jìn)口增值稅） 貸；銀行存款等
93樓
2022-11-11 06:53:19
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Emaly 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模計(jì)提增值稅，繳納增值稅，賬戶分錄，還有季度不超10萬(wàn)
你們交增值稅么，增值稅沒(méi)有計(jì)提，你確認(rèn)收入的時(shí)候那是貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)或季度不超過(guò)30萬(wàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤(rùn) 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。
94樓
2022-11-11 07:06:35
全部回復(fù)
Emaly：回復(fù)maize老師 好的，清楚，明白，感謝
2022-11-11 07:22:36
maize老師：回復(fù)Emaly滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2022-11-11 07:42:06
李愛(ài)文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人發(fā)票繳納增值稅分錄怎么寫？
借：應(yīng)收賬款——XX公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 再按交的稅寫分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 計(jì)提稅費(fèi) 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
95樓
2022-11-11 07:30:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好，請(qǐng)教一下，小規(guī)模納稅人是可以進(jìn)口的是嗎？那小規(guī)模企業(yè)進(jìn)口，交納的進(jìn)口增值稅稅率和關(guān)稅稅率跟一般納稅人企業(yè)會(huì)不同嗎？
你好，也是可以進(jìn)口貨物的 稅率與一般納稅人是一樣的
96樓
2022-11-11 07:58:52
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 楊洋陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人，季度繳納增值稅和附加稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫，月底附加稅沒(méi)有計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅 稅金及附加 貸：銀行存款
97樓
2022-11-11 08:14:59
全部回復(fù)
楊洋陽(yáng)：回復(fù)蔣飛老師 計(jì)提附加稅怎么做
2022-11-11 08:34:41
蔣飛老師：回復(fù)楊洋陽(yáng)可以不用再計(jì)提了。
2022-11-11 08:46:30
楊洋陽(yáng)：回復(fù)蔣飛老師 附加稅不是需要計(jì)提嗎？
2022-11-11 08:57:01
蔣飛老師：回復(fù)楊洋陽(yáng)可以補(bǔ)計(jì)提 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交地方教育附加
2022-11-11 09:20:17
糖果老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 稱心的小蝦米 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人收到海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書需要認(rèn)證嗎？
您好，是不需要認(rèn)證的。
98樓
2022-11-13 08:05:35
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 太陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模增值稅會(huì)計(jì)分錄及稅收優(yōu)惠會(huì)計(jì)分錄。
你好，增值稅優(yōu)惠部分借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入。 附加稅不交的不用計(jì)提，
99樓
2022-11-13 08:12:45
全部回復(fù)
太陽(yáng)：回復(fù)徐阿富老師 老師計(jì)提和正常交怎么作分錄。
2022-11-13 08:24:05
徐阿富老師：回復(fù)太陽(yáng)你好，就是一般情況下，當(dāng)月的支出要當(dāng)月計(jì)提起來(lái)的。本月計(jì)提下月初繳納
2022-11-13 08:48:01
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 張怡 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人增值稅不用計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄怎么做
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
100樓
2022-11-13 08:37:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Zeng 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人繳扣增值稅分錄怎么做？
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
101樓
2022-11-14 06:45:58
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ Lynna_ 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模，進(jìn)口電商公司，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)口繳納的增值稅應(yīng)該怎么做賬？怎么處理？有老師說(shuō)，直接做增值稅進(jìn)項(xiàng)，但是我們是小規(guī)模納稅人，也需要做進(jìn)項(xiàng)嗎，怎么轉(zhuǎn)出？
直接價(jià)稅合計(jì)入庫(kù)的，小規(guī)模抵扣不了
102樓
2022-11-14 07:11:09
全部回復(fù)
Lynna_：回復(fù)郭老師 直接價(jià)和稅總和作為入庫(kù)成本嗎？
2022-11-14 07:45:22
郭老師：回復(fù)Lynna_是的價(jià)稅合計(jì)入庫(kù)還有關(guān)稅
2022-11-14 07:58:52
Lynna_：回復(fù)郭老師 就當(dāng)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
2022-11-14 08:13:34
郭老師：回復(fù)Lynna_先入庫(kù)，最庫(kù)存商品，這個(gè)銷售出去就是你的成本
2022-11-14 08:35:28
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ feel 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄
你好 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費(fèi)?
103樓
2022-11-14 07:24:59
全部回復(fù)
feel：回復(fù)玲老師 應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目呢
2022-11-14 07:55:29
玲老師：回復(fù)feel應(yīng)交增值稅是二級(jí)科目?
2022-11-14 08:06:30
feel：回復(fù)玲老師 要是小規(guī)模納稅人收到代開增值稅專用發(fā)票能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2022-11-14 08:24:27
玲老師：回復(fù)feel小規(guī)模不能抵扣，一般納稅人可以抵扣
2022-11-14 08:46:14
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ z流年笑擲，未來(lái)可期z 發(fā)表的提問(wèn)：
2022.4.1-2022.12.31小規(guī)模納稅人減免增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好 實(shí)現(xiàn)收入，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 減免的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
104樓
2022-11-15 06:20:04
全部回復(fù)
z流年笑擲，未來(lái)可期z：回復(fù)鄒老師 是按1%計(jì)算減免額還是按3%計(jì)算，老師？
2022-11-15 06:48:07
鄒老師：回復(fù)z流年笑擲，未來(lái)可期z你好，根據(jù)最新的政策，是按3%?
2022-11-15 07:15:55
z流年笑擲，未來(lái)可期z：回復(fù)鄒老師 2022.4.1以后，小規(guī)模納稅人沒(méi)有1%稅率了，都是3%。開具普票時(shí)，稅率選免稅，開具專票時(shí)，稅率選3%，對(duì)嗎？老師
2022-11-15 07:35:58
鄒老師：回復(fù)z流年笑擲，未來(lái)可期z你好，2022.4.1以后，開具普票時(shí)稅率也是3%啊?
2022-11-15 07:57:09
z流年笑擲，未來(lái)可期z：回復(fù)鄒老師 稅率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值稅啊，稅率一欄，開票時(shí)選3%還是選免稅？
2022-11-15 08:26:51
鄒老師：回復(fù)z流年笑擲，未來(lái)可期z你好，是免征，但是稅率仍然是3%啊?
2022-11-15 08:53:13
z流年笑擲，未來(lái)可期z：回復(fù)鄒老師 這份解讀第四條不對(duì)嗎？
2022-11-15 09:18:23
鄒老師：回復(fù)z流年笑擲，未來(lái)可期z你好，這個(gè)是不對(duì)的。稅率是3%
2022-11-15 09:33:07
z流年笑擲，未來(lái)可期z：回復(fù)鄒老師 開票時(shí)稅率欄還是按3%，賬務(wù)處理結(jié)轉(zhuǎn)減免，可以這樣理解嗎？
2022-11-15 09:48:58
鄒老師：回復(fù)z流年笑擲，未來(lái)可期z你好，是的，是這樣的
2022-11-15 10:14:27
z流年笑擲，未來(lái)可期z：回復(fù)鄒老師 5%稅率的還有增值稅優(yōu)惠嗎？
2022-11-15 10:43:08
鄒老師：回復(fù)z流年笑擲，未來(lái)可期z你好，5%稅率，沒(méi)有這個(gè)優(yōu)惠政策?
2022-11-15 10:57:02
z流年笑擲，未來(lái)可期z：回復(fù)鄒老師 5%還是45萬(wàn)內(nèi)免，超過(guò)45萬(wàn)交增值稅嗎？
2022-11-15 11:26:01
鄒老師：回復(fù)z流年笑擲，未來(lái)可期z你好，是的，是這樣的
2022-11-15 11:39:24
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 對(duì)、 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模誤多繳增值稅額，會(huì)計(jì)分錄有點(diǎn)搞不清楚
您好 請(qǐng)問(wèn)多繳的后期會(huì)不會(huì)退款
105樓
2022-11-15 06:34:36
全部回復(fù)
對(duì)、：回復(fù)bamboo老師 正在辦理退稅，能不能退回來(lái)還不知道
2022-11-15 07:03:49
bamboo老師：回復(fù)對(duì)、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-15 07:28:17
對(duì)、：回復(fù)bamboo老師 這樣會(huì)影響我原本就已經(jīng)累積的稅額，沒(méi)關(guān)系是嗎，比如我一個(gè)季度是3萬(wàn)的稅，比如我多繳稅的是5000，最后累積稅額是3萬(wàn)-5千，這多繳的5000不是這三萬(wàn)里面的
2022-11-15 07:56:20
bamboo老師：回復(fù)對(duì)、這樣寫的話沒(méi)有關(guān)系的 多繳的5000不是這三萬(wàn)里面的是增加了5000 現(xiàn)在是35000
2022-11-15 08:17:59
對(duì)、：回復(fù)bamboo老師 沒(méi)有增加啊。我看到累積稅額是扣掉這部分的 ,是我 會(huì)計(jì)分錄哪里不對(duì)嗎
2022-11-15 08:39:26
bamboo老師：回復(fù)對(duì)、您把應(yīng)交稅費(fèi)科目明細(xì)截圖看看
2022-11-15 09:02:31
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