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小規(guī)模進(jìn)口繳納增值稅會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 善良的籃球 發(fā)表的提問：
小規(guī)模時進(jìn)口的貨物，已經(jīng)繳納進(jìn)口增值稅，申請為一般納稅人，之前的進(jìn)口增值稅可以抵扣嗎？
你好，在成為一般納稅人之前進(jìn)口貨物的進(jìn)項稅額是不可以抵扣的
31樓
2022-10-20 12:04:56
全部回復(fù)
善良的籃球：回復(fù)鄒老師
2022-10-20 12:25:45
善良的籃球：回復(fù)鄒老師 如果我符合這個條件可以嗎？
2022-10-20 12:40:47
鄒老師：回復(fù)善良的籃球你好，在成為一般納稅人之前進(jìn)口貨物的進(jìn)項稅額是不可以抵扣的
2022-10-20 13:00:31
劉利老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 楊洋陽 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，繳納增值稅附加稅的會計分錄怎么寫，月底沒有計提
如果是免稅就不用計提
32樓
2022-10-20 12:17:59
全部回復(fù)
楊洋陽：回復(fù)劉利老師 需要繳納增值稅
2022-10-20 12:39:51
劉利老師：回復(fù)楊洋陽借:稅金及附加。 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅。 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅。 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加。 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加
2022-10-20 12:57:28
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 外向的帥哥 發(fā)表的提問：
小規(guī)模誤多繳增值稅怎么做會計分錄
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅
33樓
2022-10-21 11:24:22
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 陌生人???? 發(fā)表的提問：
增值稅計提和繳納分錄怎么寫？小規(guī)模
同學(xué)你好，計提時，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。繳納時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款。
34樓
2022-10-21 11:49:34
全部回復(fù)
陌生人????：回復(fù)王雁鳴老師 計提時候借方是銀行存款怎么理解？？
2022-10-21 12:20:17
王雁鳴老師：回復(fù)陌生人????同學(xué)你好，理解為取得收入時，就要計提增值稅，也就是價稅分離。
2022-10-21 12:46:49
陌生人????：回復(fù)王雁鳴老師 老師你看我貸方余額，這是不是就算是已經(jīng)計提過了？是不是之間把這個沖了做借：應(yīng)交增值稅-未交稅費12632.27 貸銀行存款12632.27就可以了？
2022-10-21 13:15:52
王雁鳴老師：回復(fù)陌生人????同學(xué)你好，不是的，如果貴公司是小規(guī)模納稅人，做的是無票收入，增值稅是不需要繳納的。
2022-10-21 13:35:05
陌生人????：回復(fù)王雁鳴老師 是小規(guī)模，但是開票額也超出優(yōu)惠政策的了
2022-10-21 14:03:27
王雁鳴老師：回復(fù)陌生人????同學(xué)你好，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人，普通發(fā)票，全部免增值稅的。
2022-10-21 14:18:57
陌生人????：回復(fù)王雁鳴老師 不是45萬之內(nèi)才免的嗎？但是我4月份時候繳了12632呀
2022-10-21 14:48:00
王雁鳴老師：回復(fù)陌生人????同學(xué)你好，不是的，現(xiàn)在是全部免的，你4月交了的話，可以申請退稅處理。
2022-10-21 15:01:23
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 智鈺 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人繳納開具增值稅專票時，稅費的會計分錄怎么做？
您好 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——附加稅 借：應(yīng)交稅費——附加稅 貸：銀行存款
35樓
2022-10-21 12:17:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ laura 發(fā)表的提問：
小規(guī)模公司進(jìn)口紅酒，自用招待，做賬時需要繳納增值稅，這個計稅依據(jù)是？進(jìn)口的貨品原值還是進(jìn)口貨物價值加進(jìn)口關(guān)稅增值稅？ 有不繳納增值稅的辦法嗎？
你好，同學(xué)。 沒有，進(jìn)口環(huán)節(jié)是要交的 完稅價格%2B關(guān)稅%2B消費稅作增值稅計稅依據(jù)
36樓
2022-10-23 11:05:16
全部回復(fù)
laura：回復(fù)陳詩晗老師 紅酒免費用在酒會了，那么這個是挺銷售了，增值稅怎么繳納？是按照完稅價格加關(guān)稅加進(jìn)口增值稅計算銷售的增值稅嗎？
2022-10-23 11:32:08
陳詩晗老師：回復(fù)laura是的，你這不管怎么用，進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅免不了
2022-10-23 11:54:04
laura：回復(fù)陳詩晗老師 銷售環(huán)節(jié)的增值稅怎么計算，可以用進(jìn)口合同上的價格直接*1%嗎？
2022-10-23 12:09:34
laura：回復(fù)陳詩晗老師 還是用成本價格*1%
2022-10-23 12:28:59
陳詩晗老師：回復(fù)laura你這是視同銷售，是按正常銷售價格，如果不能獲取，就加成本價格
2022-10-23 12:39:09
laura：回復(fù)陳詩晗老師 成本價格=完稅價格+消費稅+進(jìn)口增值稅，用這個來計算視同銷售的增值稅？
2022-10-23 12:56:26
陳詩晗老師：回復(fù)laura這是進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，就是進(jìn)口環(huán)節(jié)交的
2022-10-23 13:08:10
laura：回復(fù)陳詩晗老師 我知道，不提進(jìn)口的事情了行嗎。我問的是怎么計算視同銷售的增值稅？因為庫存商品免費送人啦！用什么價格計算視同銷售的增值稅？是這樣計算嗎？（進(jìn)口合同價格+消費稅+進(jìn)口增值稅）*1%
2022-10-23 13:26:16
laura：回復(fù)陳詩晗老師 還是直接用進(jìn)口合同價*1%作為計算視同銷售的增值稅
2022-10-23 13:48:20
陳詩晗老師：回復(fù)laura按銷售價格，如果你沒有，直接是按加成的方式 計稅。 就 是這酒 平均市場銷售價格
2022-10-23 14:13:42
laura：回復(fù)陳詩晗老師 知道了
2022-10-23 14:29:26
laura：回復(fù)陳詩晗老師 不能安成本價交稅嗎
2022-10-23 14:53:02
陳詩晗老師：回復(fù)laura如果你不能獲取 銷售價格，再選擇成本加成方式
2022-10-23 15:15:44
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 小辛辛 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月末增值稅計提會計分錄?
你好，你有發(fā)票做賬時就把增值稅做起來啊，有不是計提，銷售發(fā)票做賬：借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
37樓
2022-10-23 11:30:30
全部回復(fù)
小辛辛：回復(fù)徐阿富老師 月末計提 不需要像一般納稅人那樣借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-10-23 11:44:41
徐阿富老師：回復(fù)小辛辛你好，不用，發(fā)票做貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 次月繳納 借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值 這樣就好
2022-10-23 12:01:08
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ Lee 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 計提和繳納增值稅，怎么做分錄？
同學(xué)你好 很高興為你解答 計提 借 主營業(yè)務(wù)收入等 貸 應(yīng)交稅費未交增值稅
38樓
2022-10-23 11:56:17
全部回復(fù)
鐘存老師：回復(fù)Lee繳納 借 應(yīng)交稅費_未交增值稅 貸 銀行存款
2022-10-23 12:25:49
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 張文華 發(fā)表的提問：
老師，我是小規(guī)模，一季度繳納增值稅25000，會計分錄怎么寫
你好，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅25000，貸銀行25000
39樓
2022-10-23 12:18:00
全部回復(fù)
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 發(fā)表的提問：
公司繳納進(jìn)口增值稅改怎么做會計分錄呢？
繳納進(jìn)口增值稅：借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅金 貸：銀行存款
40樓
2022-10-24 11:22:42
全部回復(fù)
會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)三寶老師 應(yīng)交稅金明細(xì)是不是待抵扣的進(jìn)項稅呢
2022-10-24 11:40:42
三寶老師：回復(fù)會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師是的，是代抵扣進(jìn)項
2022-10-24 12:05:01
會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)三寶老師 請問應(yīng)交稅金沒有那科目怎么辦呢？能用應(yīng)交稅費嗎？
2022-10-24 12:28:41
三寶老師：回復(fù)會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師完全可以。應(yīng)交稅金和應(yīng)交稅費是一回事。
2022-10-24 12:48:34
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.45w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的會計分錄
第一步：確認(rèn)應(yīng)交稅費 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 因為小規(guī)模納稅人不需要核算銷項稅、進(jìn)項稅等，因此可以直接計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。 第二步：確認(rèn)稅金減免為營業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
41樓
2022-10-24 11:45:23
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人繳增值稅時多交了0.01元會計分錄要怎么做
調(diào)帳就可以 補提一分錢計入營業(yè)外支出
42樓
2022-10-24 11:51:17
全部回復(fù)
咳咳咳：回復(fù)QQ老師 那增值稅需要計提嗎
2022-10-24 12:09:25
QQ老師：回復(fù)咳咳咳當(dāng)月計提次月繳納。
2022-10-24 12:30:01
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Baby-Q??? 發(fā)表的提問：
老師 小規(guī)模 繳納增值稅 分錄
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行
43樓
2022-10-24 12:17:59
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 一路前行 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人代開專票時繳納的增值稅如何做會計分錄？
您好 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
44樓
2022-10-25 11:32:03
全部回復(fù)
海棠老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.47w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅的會計分錄？
第一步：確認(rèn)應(yīng)交稅費 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 因為小規(guī)模納稅人不需要核算銷項稅、進(jìn)項稅等，因此可以直接計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。 第二步：確認(rèn)稅金減免為營業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
45樓
2022-10-25 11:58:54
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)海棠老師 問題是第一步計算時的稅點是多少？
2022-10-25 12:23:48
海棠老師：回復(fù)微信用戶小規(guī)模目前一般一個點稅率
2022-10-25 12:48:39
微信用戶：回復(fù)海棠老師 也就是說計入營外收入的是1%？
2022-10-25 13:13:26
海棠老師：回復(fù)微信用戶是的，申報的時候按3個點，填寫免征附表，最終還是一個點
2022-10-25 13:35:27
微信用戶：回復(fù)海棠老師 眾說紛紜的，有說三個點的，還有說兩個點的
2022-10-25 13:47:39
海棠老師：回復(fù)微信用戶哦，那您再提交一下問問其他老師，我們公司的賬就是這樣處理的
2022-10-25 14:03:02

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